Задумывались ли вы о том, чтобы окунуться в сферу фриланса? Итак, если это то, на чем вы сосредоточены прямо сейчас, мы готовы помочь вам разобраться с этим и раскрыть особенности становления фрилансером в Португалии.
Система налогообложения самозанятых в Португалии
Статистика говорит, что около 17% португальцев относятся к категории фрилансеров или самозанятых. Кстати, эта цифра более актуальна, если сравнивать ее со средним показателем по ЕС.
Вы собираетесь платить корпоративный или подоходный налог, но это связано с типом бизнеса, который вы будете открывать. Что касается методов бухгалтерского учета, фрилансеры также могут придерживаться нескольких из них. Давайте немного поговорим и о них.
Первый вариант, которого следует придерживаться, — это прямой бухгалтерский учет. В этом случае вы будете иметь дело с подачей годовой отчетности и уплатой налогов по стандартным ставкам. И, придется нанять человека, который будет за это отвечать.
Еще один вариант – упрощенный режим. Здесь вы платите подоходный налог по стандартным ставкам с 75% своего дохода и предлагаете расходные поступления для компенсации 25%.
Кроме того, существует специальный режим непостоянного проживания с фиксированной ставкой 20%.
Налог на доход самозанятых в Португалии
Теперь мы хотели бы разобраться с налогом для самозанятых фрилансеров и индивидуальных предпринимателей. Эта категория людей (в том числе и те, кто владеет бизнесом без образования юридического лица) собирается платить подоходный налог (считается, что все, что они зарабатывают, является личным заработком).
Доход от самостоятельной трудовой деятельности, полученный в результате занятия определенной профессией или бизнесом, считается доходом категории В.
Если индивидуальный предприниматель принимает решение о создании общества с ограниченной ответственностью, он должен знать об этом: активы, которые не входят в личный заработок, облагаются корпоративным налогом.
Кстати, в Португалии, чем больше вы зарабатываете, тем больше налогов вам придется заплатить. Нерезиденты столкнутся с фиксированной налоговой ставкой в размере 25%.
Регистрация в качестве плательщика налога на самозанятых в Португалии
Вы не можете просто начать бизнес в Португалии. Но этот процесс связан с определенными шагами и в других странах. Для начала работы необходимо пройти процедуру регистрации.
Открытие бизнеса в определенных сферах требует знания португальского языка. Поэтому, возможно, вам придется сдавать экзамен.
Самозанятые должны зарегистрироваться в налоговой инспекции. Важным шагом, который необходимо предпринять в этом случае, является предоставление свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя. Все это можно сделать как онлайн, так и на месте.
Налоговые вычеты и зачеты для самозанятых в Португалии
Представим, что вы участвуете в расчете налогооблагаемого дохода. В этом случае вы можете вычесть часть деловых расходов. Они могут быть представлены себестоимостью продукции, арендными платежами и т.д.
Обратите внимание, что расходы на развлечения клиентов и путешествия могут быть вычтены только в том случае, если они составляют менее 10% от всех доходов, которые вам удалось получить. Для тех, кто работает из дома, эти расходы могут достигать предела в 25%, и это абсолютный максимум.
Как подать налоговую декларацию на самозанятых в Португалии
Первое, что нужно иметь в виду, это то, что налоговый год в Португалии длится с 1января по 31декабря. Если мы говорим о заполнении налоговых деклараций, то это работает следующим образом: если вы хотите сделать это за 2021 год, процесс должен быть завершен в период с 1апреля по 30июня.
Самозанятые могут платить налог тремя взносами: в июле, сентябре и декабре.
Подача налоговой декларации для самозанятых происходит онлайн. Платежи, которые вы должны осуществить, привязаны к оценке предыдущего года.
НДС в Португалии для самозанятых
НДС должны платить те, чей оборот превышает 10 000 евро на налогооблагаемые услуги и вещи. Вот тарифы, применимые к Португалии:
- Сниженная ставка, которая составляет 6% на предметы первой необходимости, такие как книги, газеты, некоторые виды продуктов питания (фрукты, овощи, мясо, крупы), жилье, лекарства, транспорт;
- Промежуточная ставка – 13% на еду и напитки;
- Общая ставка, которая составляет 23% на налогооблагаемые услуги и товары.
В случае, если ваш бизнес окажется облагаемым НДС, вам придется получить номер плательщика НДС или NIF.
НДС должен быть уплачен в налоговую службу Португалии ежеквартально или ежемесячно (решать вам) через неделю после отчетных сроков.
Социальное обеспечение для самозанятых работников в Португалии
Помните, что все самозанятые работники должны самостоятельно делать взносы на социальное страхование. Таким образом, это полностью их ответственность (если у вас есть работодатель, он сделает это за вас).
Большинство португальских самозанятых платят взносы, о которых мы говорим, через португальское социальное обеспечение. Общая ставка составляет 21,4%, но сумма, которая будет взиматься лично с вас, является переменной цифрой. Вы должны продолжать платежи в период с 1по 20число каждого месяца.
Как только вы сделаете эти взносы, вы можете рассчитывать на получение надлежащей помощи в следующих жизненных ситуациях:
- Болезнь;
- Воспитание;
- Безработица;
- Инвалидность.
Помощь выражается в денежном довольствии, которое вы собираетесь получить. Кроме того, вы можете рассчитывать на получение пенсии и в Португалии. Это действительно важный аспект для тех, кто думает о том, как зарегистрироваться в качестве фрилансера в Португалии.
По истечении 12 месяцев вы будете платить в соответствии с налогооблагаемым доходом предыдущего года.
Налоговые штрафы для самозанятых в Португалии
Важно отметить, что вы будете оштрафованы за несвоевременную или неполную подачу декларации о доходах. Сумма, на которую вы будете оштрафованы, варьируется, но обычно она колеблется от 200 до 2 500 евро.
В случае, если мы имеем дело с несвоевременной подачей декларации по корпоративному налогу, проценты будут начисляться в размере 4% от причитающегося налога (ежедневная ставка). Вы будете оштрафованы еще больше, если будете подвержены умышленной просрочке (могут иметь место такие суммы, как 165 000 евро). В случае халатности эта цифра будет меньше.
Компания, которой вы владеете, может столкнуться со штрафами в размере от 30% до 100% от причитающегося налога, если вы собираетесь заплатить налоги слишком поздно.
Именно поэтому старайтесь вовремя разобраться с налогами. Не откладывайте деятельность, связанную с ними, потому что в противном случае вам придется столкнуться со штрафами, которые мы перечислили здесь. И держим пари, что это будет совсем не приятно.
Ассоциации предпринимателей в Португалии
Очень приятно находить тех, кто занимается тем, чем ты занимаешься на регулярной основе, не так ли? Поэтому вы можете ознакомиться с некоторыми из лучших ассоциаций для бизнесменов:
- Стартап Португалия. Здесь вы можете получить полезный совет и просто ознакомиться с некоторыми полезными данными;
- EO Португалия. Это португальская часть огромного мирового сообщества для владельцев бизнеса;
- Португальская ассоциация женщин-предпринимателей. Довольно крутая организация для бизнес-леди.
Как найти бухгалтера или финансового консультанта в Португалии
Сделать это можно несколькими способами. Однако один из самых эффективных заключается в следующем: вам просто следует придерживаться международного каталога Института дипломированных бухгалтеров Англии и Уэльса. Бухгалтер будет говорить по-английски, что очень удобно.
Хороший бухгалтер будет рад сначала предоставить вам консультацию, где он расскажет об особенностях открытия бизнеса в Португалии. Кроме того, вы получите тщательный анализ рисков, говорящих о вашей конкретной ситуации, и будете уверены в своих будущих решениях.
Не бойтесь иметь дело с бухгалтерами, работающими самостоятельно. Они также могут предоставить вам качественные услуги! Однако не стоит пренебрегать чтением отзывов об эксперте.
Как стать фрилансером в Португалии с E-residence
Виза фрилансера в Португалию и другие аспекты - это темы, которые интересуют тех, кто хотел бы присоединиться к лучшим португальским фрилансерам. Что ж, сегодня это будет реально, если вы примете решение о сотрудничестве с E-residence.
Первое, что вы должны иметь в виду, это то, что если вы решите иметь дело с E-residence, вы можете рассчитывать на получение максимально качественных услуг. Все будет сделано быстро и качественно. Это значит, что вы станете фрилансером и сможете платить налоги вскоре после начала сотрудничества.
Еще одна интересная вещь заключается в том, что после того, как вы станете фрилансером, у вас также будет возможность подать заявку на получение вида на жительство.
Вот как все будет работать, если вы имеете дело с E-residence: вам останется только предоставить всю необходимую информацию и документы и ожидать результата запроса. Кроме того, вам придется заплатить комиссию за помощь. Взгляните на список того, что нужно предложить:
- Счет в португальском банке (ничего страшного, если у вас его нет, его открытие не займет много времени);
- Данные о том, какие услуги вы намерены продвигать в качестве фрилансера;
- НИФ. Это налоговый номер в Португалии. Опять же, не волнуйтесь, если вам не удалось его получить, так как это можно сделать довольно быстро и без каких-либо проблем;
- Дата, когда вы должны приступить к работе;
- Сумма, которую вы планируете заработать к концу финансового года (приблизительная цифра).
Как видите, вводить особо нечего. Процедура пройдет максимально беззаботно!
Желаем вам удачи и надеемся, что в скором времени вам удастся зарабатывать столько, сколько вы хотите, как фрилансер!