Як стати фрілансером у Португалії?

Last updated: 28 Травня, 2026 By E-Residence Legal Team

Ви думали про те, щоб зануритися у фріланс-сферу? Отже, якщо це те, на чому ви зараз зосереджені, ми готові допомогти вам впоратися з цим і розкрити особливості роботи фрілансером у Португалії.

Податкова система самозайнятих у Португалії

Статистика свідчить, що близько 17% португальців належать до категорії фрілансерів або самозайнятих. До речі, це число є більш актуальним, якщо порівнювати його із середнім показником у ЄС.

Ви платите корпоративний або податок на доходи, але це залежить від типу бізнесу, який ви плануєте розпочати. Щодо бухгалтерських методів, фрілансери також можуть дотримуватися кількох із них. Давайте трохи їх розглянемо.

Перший варіант, якого варто обрати — це прямий облік. У такому випадку вам доведеться подавати щорічні звіти та сплачувати податки за стандартними ставками. І вам доведеться найняти людину, яка буде відповідальна за це.

Ще один варіант — спрощена схема. Тут ви сплачуєте податок на доходи за стандартною ставкою з 75% доходу і пропонуєте надходження від витрат, щоб компенсувати 25%.

Також існує спеціальний режим непостійного проживання з фіксованою ставкою 20%.

Податок на доходи самозайнятих у Португалії

Тепер ми хотіли б розглянути питання податків для самозайнятих фрілансерів і приватних підприємців. Ця категорія людей (включаючи власників некорпоративного бізнесу) збирається сплатити податок на доходи (вважається, що вони заробляють лише особистими доходами).

Дохід від самозайнятості, отриманий внаслідок участі у певній професії чи бізнесі, вважається доходом категорії B.

Якщо індивідуальний підприємець приймає рішення створити товариство з обмеженою відповідальністю, він повинен знати про це: активи, які не включені до особистих доходів, підлягають корпоративному податку.

До речі, у Португалії чим більше заробляєш, тим більше податків доведеться платити. Нерезиденти зіткнуться з фіксованою ставкою податку у розмірі 25%.

Реєстрація для податку на самозайнятість у Португалії

Ви не можете просто започаткувати бізнес у Португалії. Але цей процес пов’язаний і з певними кроками в інших країнах. Вам потрібно пройти процедуру реєстрації, щоб почати працювати.

Відкриття бізнесу в певних сферах вимагає знань португальської мови. Тому вам, можливо, доведеться скласти іспит.

Самозайнятий повинен зареєструватися в податковій службі. Важливим кроком у такому випадку є подання сертифіката про реєстрацію самозайнятості. Усе це можна зробити онлайн або на місці.

Податкові відрахування та кредити для самозайнятих у Португалії

Уявімо, що ви берете участь у розрахунку оподатковуваного доходу. У такому випадку ви можете відняти частину бізнес-витрат. Вони можуть бути представлені витратами на продукт, орендними платежами тощо.

Зверніть увагу, що витрати на прийом гостей і подорожі можна відняти лише у випадку, якщо вони становлять менше 10% від усього доходу, який ви отримали. Для тих, хто працює з дому, ці витрати можуть досягати межі 25%, і це абсолютний максимум.

Як подати податок на самозайнятість у Португалії

Перше, що слід пам’ятати: податковий рік у Португалії триває з 1^{січня по} 31 грудня^. Якщо говорити про заповнення податкових декларацій, це працює так: якщо ви хочете зробити це на 2021 рік, процес має завершитися з 1^{квітня по} 30 червня^.

Самозайняті можуть сплачувати податок у трьох внесках: липень, вересень і грудень.

Подача податку для самозайнятих здійснюється онлайн. Платежі, які слід здійснити, пов’язані з оцінкою за минулий рік.

ПДВ у Португалії для самозайнятих

ПДВ мають сплачувати ті, чиї обороти перевищують 10 000 євро на оподатковувані послуги та інше. Ось тарифи, що застосовуються до Португалії:

• Знижена ставка становить 6% на основні речі, такі як книги, газети, деякі види їжі (фрукти, овочі, м’ясо, крупи), житло, ліки, транспорт;
• Проміжна ставка – 13% на їжу та напої;
• Загальна ставка становить 23% на оподатковувані послуги та товари.

Якщо ваш бізнес виявиться звинуваченим у сплаті ПДВ, вам доведеться отримати номер ПДВ або NIF.

ПДВ має сплачуватися до Португальської податкової служби щоквартально або щомісяця (рішення про це залежить від вас) через тиждень після дедлайну звітності.

Соціальне забезпечення для самозайнятих працівників у Португалії

Пам’ятайте, що всі самозайняті працівники повинні самостійно сплачувати внески до соціального забезпечення. Отже, це повністю їхня відповідальність (якщо у вас є роботодавець, він зробить це за вас).

Більшість португальських самозайнятих сплачують внески, про які ми говоримо, через Португальське соціальне забезпечення. Загальна ставка становить 21,4%, але сума, яку з вас особисто стягнуть, є змінною сумою. Ви повинні продовжувати платежі з^{1 по 20} числа кожного місяця.

Після того, як ви зробите ці внески, ви можете очікувати належну допомогу у таких життєвих ситуаціях:

• Хвороба;
• Батьківство;
• Безробіття;
• Інвалідність.

Допомога виражається у надбавці, яку ви збираєтеся отримати. До того ж, у Португалії можна розраховувати на пенсію. Це дуже важливий аспект для тих, хто думає, як зареєструватися як фрілансер у Португалії.

Через 12 місяців ви сплачуватимете відповідно до оподатковуваного доходу за попередній рік.

Податкові штрафи для самозайнятих у Португалії

Варто зазначити, що вас оштрафують за прострочення або неповну податку на доходи. Сума штрафу може відрізнятися, але зазвичай вона становить від 200 до 2 500 євро.

У разі прострочення корпоративної податкової декларації відсотки будуть нараховані у розмірі 4% з податку (добова ставка). Вас оштрафують ще більше, якщо ви піддасте навмисну затримку (можуть бути суми 165 000 євро). У разі недбалості ця сума буде меншою.

Компанія, яку ви володієте, може зіткнутися з штрафами від 30% до 100% від податку, якщо ви сплатите податки занадто пізно.

Ось чому намагайтеся вчасно сплачувати податки. Не відкладайте заходи, пов’язані з ними, інакше доведеться натрапити на штрафи, які ми тут перелічили. І ми впевнені, що це буде зовсім неприємно.

Асоціації підприємців у Португалії

Дуже приємно знаходити тих, хто дійсно залучений до того, що ти робиш, правда? Отже, ви можете ознайомитися з деякими з найкращих асоціацій для бізнесменів:

• Startup Portugal. Тут ви можете отримати корисну пораду і просто ознайомитися з корисними даними;
• EO Португалія. Це португальська частина великої глобальної спільноти для власників бізнесу;
• Португальська асоціація жінок-підприємниць. Досить класна організація для бізнесвумен.

Як знайти бухгалтера або фінансового консультанта в Португалії

Існує кілька способів це зробити. Однак один із найефективніших полягає в тому, що вам слід дотримуватися міжнародного каталогу Інституту дипломованих бухгалтерів Англії та Уельсу. Бухгалтер говоритиме англійською, що виявляється дуже зручним.

Хороший бухгалтер із задоволенням проведе вам консультацію, де розповість про особливості відкриття бізнесу в Португалії. Крім того, ви отримаєте детальний аналіз ризиків щодо вашої конкретної ситуації і будете впевнені у своїх майбутніх рішеннях.

Не бійтеся мати справу з бухгалтерами, які працюють самостійно. Вони також можуть надати вам якісні послуги! Однак не забувайте спочатку прочитати відгуки про експерта.

Як стати фрілансером у Португалії з E-residence

Португальська фріланс-віза та інші аспекти — це теми, які цікавлять тих, хто хоче приєднатися до найкращих португальських фрілансерів. Сьогодні це буде реально, якщо ви вирішите співпрацювати з E-residence.

Перше, що потрібно пам’ятати: якщо ви вирішите займатися електронним житлом, можете розраховувати на отримання максимально якісних послуг. Все буде зроблено швидко та ефективно. Це означає, що ви станете фрілансером і зможете сплачувати податки незабаром після початку співпраці.

Ще одна цікава річ — після того, як ви станете фрілансером, у вас також буде можливість подати заявку на житло.

Ось як усе працюватиме, якщо ви маєте справу з E-residence: вам просто потрібно надати всю необхідну інформацію та документи і очікувати результату запиту. Також вам доведеться сплатити внесок за допомогу. Подивіться на список того, що варто запропонувати:

• Португальський банківський рахунок (це не проблема, якщо у вас його немає; відкриття займає небагато часу);
• Дані про те, які послуги ви плануєте просувати як фрілансер;
• NIF. Це податковий номер у Португалії. Знову ж таки, не хвилюйтеся, якщо вам не вдалося, якщо це можна зробити досить швидко і без жодних проблем;
• Визначте, коли ви маєте почати працювати;
• Сума, яку ви плануєте заробити до кінця фінансового року (приблизна сума).

Як бачите, тут не так багато чого вводити. Процедура буде максимально безтурботною!

Бажаю вам удачі і сподіваюся, що ви зможете заробляти стільки, скільки захочете як фрілансер, дуже скоро!