Чи не замислювалися ви про те, щоб зануритися в сферу фрілансу? Тож, якщо це те, на чому ви зараз сконцентровані, ми готові допомогти вам розібратися з цим та розкрити особливості становлення фрілансером у Португалії.
Податкова система для самозайнятих у Португалії
Статистика свідчить, що близько 17% португальців належать до категорії фрілансерів або самозайнятих. До речі, ця цифра більш актуальна, якщо порівнювати її із середнім показником по ЄС.
Ви збираєтеся сплачувати корпоративний податок або податок на прибуток, але він прив'язаний до типу бізнесу, який ви розпочнете. Що стосується методів обліку, то фрілансери також можуть дотримуватися кількох з них. Давайте також трохи розглянемо їх.
Перший варіант, якого слід дотримуватися, - це прямий бухгалтерський облік. У цьому випадку ви займетеся подачею річної звітності та сплатою податків за стандартними ставками. І, доведеться найняти людину, яка буде за це відповідати.
Ще один варіант - спрощений режим. Тут ви сплачуєте податок на прибуток за стандартними ставками на 75% від вашого доходу та пропонуєте отримати надходження на витрати для компенсації 25%.
Крім того, існує спеціальний режим незвичного проживання з фіксованою ставкою 20%.
Податок на доходи самозайнятих у Португалії
Тепер ми хотіли б розібратися з податком для самозайнятих фрілансерів та фізичних осіб-підприємців. Ця категорія людей (включаючи тих, хто володіє незареєстрованим бізнесом) збирається заплатити податок на прибуток (вважається, що все, що вони заробляють, є особистим заробітком).
Дохід від самозайнятості, отриманий в результаті участі в певній професії або бізнесі, вважається доходом категорії В.
Якщо фізична особа-підприємець приймає рішення про створення товариства з обмеженою відповідальністю, він повинен знати про це: активи, які не входять до особистого заробітку, підлягають оподаткуванню корпоративним податком.
До речі, у Португалії чим більше ви заробляєте, тим більше податків вам доведеться заплатити. Нерезиденти зіткнуться з єдиною ставкою податку в розмірі 25%.
Реєстрація для самозайнятих у Португалії
Ви не можете просто відкрити бізнес у Португалії. Але цей процес пов'язаний з певними кроками і в інших країнах. Щоб почати працювати, потрібно пройти процедуру реєстрації.
Відкриття бізнесу в певних сферах вимагає знання португальської мови. Тому, можливо, доведеться скласти іспит.
Самозайнятий повинен зареєструватися в податковій інспекції. Важливим кроком, який слід зробити в цьому випадку, є подання свідоцтва про реєстрацію самозайнятості. Все це можна зробити як онлайн, так і на місці.
Податкові відрахування та кредити для самозайнятих у Португалії
Уявімо, що ви займаєтеся розрахунком оподатковуваного доходу. У цьому випадку ви можете відняти частину витрат на бізнес. Вони можуть бути представлені витратами на продукцію, орендними платежами тощо.
Врахуйте, що витрати на розвагу клієнтів і подорожі можуть бути вирахувані тільки в тому випадку, якщо вони складуть менше 10% від усього доходу, який вам вдалося отримати. Для тих, хто працює з дому, ці витрати можуть досягати межі в 25% і це абсолютний максимум.
Як подати податкову декларацію для самозайнятих у Португалії
Перше, що слід мати на увазі: податковий рік у Португалії триває з1 січня по 31 грудня. Якщо говорити про заповнення податкових декларацій, то це працює так: якщо ви хочете зробити це за 2021 рік, процес має закінчитися з 1квітня по 30 червня.
Самозайняті особи можуть сплачувати податок трьома внесками: липнем, вереснем і груднем.
Подання податкової декларації для самозайнятих відбувається онлайн. Виплати, які ви повинні здійснювати, прив'язані до оцінки за попередній рік.
ПДВ в Португалії для самозайнятих осіб
ПДВ повинні сплачувати ті, чий оборот перевищує 10 000 євро на оподатковувані послуги та інше. Ось тарифи, що діють для Португалії:
- Знижена ставка, яка становить 6% на предмети першої необхідності, такі як книги, газети, деякі види продуктів харчування (фрукти, овочі, м'ясо, крупи), проживання, ліки, транспорт;
- Проміжна ставка – 13% на їжу та напої;
- Загальна ставка, яка становить 23% на оподатковувані послуги та товари.
У разі, якщо ваш бізнес виявиться зобов'язаним сплатити ПДВ, вам доведеться отримати номер платника ПДВ або NIF.
ПДВ потрібно сплачувати податковій службі Португалії щокварталу або щомісяця (вирішувати це тільки вам) через тиждень після граничних термінів подання звітності.
Соціальне забезпечення для самозайнятих працівників у Португалії
Пам'ятайте, що всі самозайняті працівники повинні сплачувати внески на соціальне страхування самостійно. Отже, це повністю їхня відповідальність (якщо у вас є роботодавець, він зробить це за вас).
Більшість португальських самозайнятих людей сплачують внески, про які ми говоримо, через португальське соціальне страхування. Загальна ставка становить 21,4%, але сума, яку стягуватимуть особисто з вас, є змінною цифрою. Ви повинні продовжувати платежі в період з1 по 20число кожного місяця.
Зробивши ці внески, ви можете розраховувати на отримання належної допомоги в таких життєвих ситуаціях:
- Хвороби;
- Батьківські;
- Безробіття;
- Інвалідності.
Допомога виражається в надбавці, яку ви збираєтеся отримати. Крім того, ви можете розраховувати на отримання пенсії і в Португалії. Це дійсно важливий аспект для тих, хто думає, як зареєструватися фрілансером у Португалії.
Через 12 місяців ви заплатите відповідно до оподатковуваного доходу попереднього року.
Податкові штрафи для самозайнятих у Португалії
Важливо зазначити, що вас оштрафують за несвоєчасне або неповне подання декларації з податку на прибуток. Сума, на яку вас оштрафують, варіюється, але зазвичай вона коливається від 200 до 2 500 євро.
У разі, якщо ми маємо справу з несвоєчасною податковою декларацією, відсотки будуть нараховуватися в розмірі 4% від податку, що підлягає сплаті (денна ставка). Вас оштрафують більше, якщо ви піддаєтеся навмисному запізненню (можуть бути такі суми, як 165 000 євро). У разі недбалості ця цифра буде меншою.
Компанія, якою ви володієте, може зіткнутися зі штрафами в розмірі від 30% до 100% податку, що підлягає сплаті, якщо ви збираєтеся сплатити податки занадто пізно.
Саме тому намагайтеся вчасно розбиратися з податками. Не відкладайте діяльність, пов'язану з ними, адже в іншому випадку вам доведеться зіткнутися зі штрафами, які ми тут перерахували. І б'ємося об заклад, що це буде зовсім не приємно.
Асоціації підприємців у Португалії
Дуже приємно знаходити тих, хто бере участь у тому, що ти робиш на регулярній основі, чи не так? Тому ви можете ознайомитися з деякими кращими асоціаціями для бізнесменів:
- Стартап Португалія. Тут ви можете отримати корисну пораду і просто ознайомитися з деякими корисними даними;
- EO Португалія. Це португальська частина величезної глобальної спільноти власників бізнесу;
- Португальська асоціація жінок-підприємниць. Досить крута організація для бізнес-леді.
Як знайти бухгалтера або фінансового консультанта в Португалії
Для цього є кілька способів. Однак одна з найефективніших полягає в наступному: вам просто слід дотримуватися міжнародного каталогу Інституту присяжних бухгалтерів Англії та Уельсу. Бухгалтер буде говорити англійською мовою, що виявляється дуже зручним.
Хороший бухгалтер буде радий спочатку надати вам консультацію, де розповість про особливості відкриття бізнесу в Португалії. Крім того, ви отримаєте ретельний аналіз ризиків, що стосуються вашої конкретної ситуації, і будете впевнені у своїх майбутніх рішеннях.
Не бійтеся мати справу з бухгалтерами, які працюють самостійно. Вони також здатні надати вам якісні послуги! Однак не нехтуйте спочатку прочитанням відгуків про експерта.
Як стати фрілансером у Португалії з E-residence
Португальська фріланс-віза та інші аспекти – теми, які цікавлять тих, хто хотів би приєднатися до найкращих португальських фрілансерів. Що ж, сьогодні це буде реально, якщо ви приймете рішення про співпрацю з E-residence.
Перше, про що варто пам'ятати: якщо ви вирішите займатися Е-резиденцією, то можете розраховувати на отримання максимально якісних послуг. Все буде зроблено швидко і якісно. Це означає, що ви станете фрілансером і зможете сплачувати податки незабаром після початку співпраці.
Ще одна крута річ полягає в тому, що після того, як ви станете фрілансером, у вас також буде можливість подати заявку на резиденцію.
Ось як все буде працювати, якщо ви матимете справу з Е-резиденцією: вам залишиться лише надати всю необхідну інформацію та документи і очікувати результату запиту. Також за допомогу доведеться сплатити комісію. Подивіться на список того, що можна запропонувати:
- Португальський банківський рахунок (не страшно, якщо у вас його немає; його відкриття не займе багато часу);
- Дані про те, які послуги ви збираєтеся просувати як фрілансер;
- НІФ. Це податковий номер у Португалії. Знову ж таки, не хвилюйтеся, якщо вам не вдалося його отримати, якщо це можна зробити досить швидко без будь-яких проблем;
- Дата, коли ви повинні приступити до роботи;
- Сума, яку ви плануєте заробити до кінця фінансового року (приблизна цифра).
Як бачите, вводити не так вже й багато. Процедура пройде максимально безтурботно!
Бажаємо вам удачі і сподіваємося, що дуже скоро вам вдасться заробляти стільки, скільки ви хочете, як фрілансер!