Ви вже замислювалися про те, щоб зануритися у сферу фрілансу? Тож, якщо це те, на чому ви зараз зосереджені, ми готові допомогти вам з цим розібратися та розкрити особливості становлення фрілансера в Португалії.
Система оподаткування самозайнятих осіб в Португалії
Статистика свідчить, що близько 171ТП2Т португальців належать до категорії фрілансерів або самозайнятих. До речі, ця цифра є більш актуальною, якщо порівняти її з середнім показником по ЄС.
Ви будете платити корпоративний або прибутковий податок, але це залежить від типу бізнесу, який ви розпочнете. Що стосується методів бухгалтерського обліку, то фрілансери також можуть дотримуватися декількох з них. Про них ми теж трохи розповімо.
Перший варіант, якого варто дотримуватися - це пряма бухгалтерія. У цьому випадку ви будете займатися подачею річної звітності та сплатою податків за стандартними ставками. Причому, доведеться найняти людину, яка буде за це відповідати.
Інший варіант - спрощений режим. Тут ви сплачуєте податок на прибуток за стандартними ставками з 751ДФ2Т ваших доходів і пропонуєте квитанції про витрати для компенсації 251ДФ2Т.
Крім того, існує спеціальний режим нерезидентства з фіксованою ставкою 20%.
Податок на доходи самозайнятих осіб в Португалії
Тепер ми хотіли б розглянути податок для самозайнятих фрілансерів та фізичних осіб-підприємців. Ця категорія осіб (в тому числі і ті, що володіють бізнесом без утворення юридичної особи) збирається сплачувати прибутковий податок (все, що вони заробляють, вважається особистими доходами).
Дохід від самозайнятості, отриманий в результаті зайняття певною професією або підприємницькою діяльністю, вважається доходом категорії В.
Якщо фізична особа-підприємець приймає рішення про створення товариства з обмеженою відповідальністю, він повинен знати наступне: активи, які не входять до складу особистого доходу, підлягають оподаткуванню податком на прибуток підприємств.
До речі, в Португалії, чим більше ви заробляєте, тим більший податок ви будете зобов'язані сплатити. Нерезиденти зіткнуться з фіксованою ставкою податку в розмірі 25%.
Реєстрація на податок для самозайнятих осіб в Португалії
У Португалії не можна просто так розпочати бізнес. Але цей процес пов'язаний з певними кроками і в інших країнах. Щоб почати працювати, потрібно пройти процедуру реєстрації.
Відкриття бізнесу в окремих сферах вимагає знання португальської мови. Тому, можливо, доведеться скласти іспит.
Самозайняті особи повинні стати на облік у податковій інспекції. Важливим кроком у цьому випадку є подання свідоцтва про реєстрацію самозайнятості. Все це можна зробити як онлайн, так і на місці.
Податкові відрахування та кредити для самозайнятих осіб в Португалії
Уявімо, що Ви займаєтеся розрахунком оподатковуваного доходу. У цьому випадку ви можете вирахувати частину витрат, пов'язаних з веденням бізнесу. Вони можуть бути представлені собівартістю продукції, орендними платежами тощо.
Зверніть увагу, що витрати на розваги клієнтів і проїзд можна відняти тільки в тому випадку, якщо вони не перевищують 101ТП2Т від усього доходу, який вам вдалося отримати. Для тих, хто працює з дому, ці витрати можуть досягати межі в 25% і це абсолютний максимум.
Як подати податкову декларацію для самозайнятих осіб в Португалії
Перше, про що слід пам'ятати: податковий рік в Португалії починається з 1 січняст до 31 грудняст. Якщо говорити про заповнення податкових декларацій, то це працює таким чином: якщо ви хочете зробити це за 2021 рік, то процес має бути завершений в період з 1 квітняст а 30 червняth.
Самозайняті особи можуть сплачувати податок трьома внесками: липень, вересень та грудень.
Сплата податку на самозайнятість відбувається в режимі онлайн. Платежі, які необхідно здійснити, пов'язані з нарахуванням податку за попередній рік.
ПДВ в Португалії для самозайнятих осіб
ПДВ повинні сплачувати ті, чий оборот перевищує 10 000 євро на оподатковувані послуги та товари. Ось ставки, які діють в Португалії:
- Знижена ставка, яка становить 6% на предмети першої необхідності, такі як книги, газети, деякі види продуктів харчування (фрукти, овочі, м'ясо, крупи), житло, ліки, транспорт;
- Проміжна ставка - 13% на продукти харчування та напої;
- Загальна ставка, яка становить 231ТП2Т на оподатковувані послуги та товари.
Якщо ваш бізнес є платником ПДВ, вам потрібно буде отримати ПДВ-номер або NIF.
ПДВ сплачується до Португальської податкової служби щоквартально або щомісячно (на ваш розсуд) протягом тижня після закінчення звітного періоду.
Соціальне забезпечення самозайнятих працівників у Португалії
Пам'ятайте, що всі самозайняті працівники повинні самостійно сплачувати внески на соціальне страхування. Отже, це повністю їхня відповідальність (якщо у вас є роботодавець, він буде робити це за вас).
Більшість португальських самозайнятих осіб сплачують внески, про які ми говоримо, через Португальське соціальне страхування. Загальна ставка становить 21,4%, але сума, яка буде нарахована особисто вам, є змінною величиною. Ви повинні приступити до платежів в період з 1ст і 20th кожного місяця.
Зробивши ці внески, ви можете розраховувати на належну допомогу в наступних життєвих ситуаціях:
- Хвороба;
- Виховання дітей;
- Безробіття;
- Інвалідність.
Допомога виражається у допомозі, яку ви будете отримувати. Крім того, ви можете розраховувати на отримання пенсії в Португалії. Це дійсно важливий аспект для тих, хто замислюється над тим, як зареєструватися фрілансером в Португалії.
Через 12 місяців ви будете платити відповідно до оподатковуваного доходу попереднього року.
Податкові штрафи для самозайнятих осіб в Португалії
Важливо зазначити, що за несвоєчасну або неповну подачу декларації про доходи передбачений штраф. Сума штрафу може бути різною, але, як правило, вона становить від 200 до 2 500 євро.
Якщо ми маємо справу з несвоєчасним поданням декларації з корпоративного податку, то на суму податку, що підлягає сплаті, нараховується пеня в розмірі 4% (щоденна ставка). При навмисному простроченні ви будете оштрафовані на більшу суму (можуть мати місце суми до 165 000 євро). У разі недбалості сума буде меншою.
Компанія, якою ви володієте, може зіткнутися зі штрафами в розмірі від 30% до 100% від суми податку, що підлягає сплаті, якщо ви збираєтеся сплатити податки занадто пізно.
Саме тому намагайтеся розбиратися з податками вчасно. Не відкладайте діяльність, пов'язану з ними, тому що в іншому випадку вам доведеться зіткнутися зі штрафами, які ми тут перерахували. і ми б'ємося об заклад, що це буде зовсім не приємно.
Асоціації для підприємців у Португалії
Приємно знаходити тих, хто займається саме тим, чим ти займаєшся на постійній основі, чи не так? Тому пропонуємо ознайомитися з одними з найкращих об'єднань для бізнесменів:
- Стартап Португалія. Тут можна отримати корисну пораду та просто ознайомитися з деякими корисними даними;
- EO Португалія. Це португальська частина величезної глобальної спільноти для власників бізнесу;
- Португальська асоціація жінок-підприємців. Досить крута організація для бізнес-леді.
Як знайти бухгалтера або фінансового консультанта в Португалії
Зробити це можна кількома способами. Але один з найефективніших - це просто пристати на міжнародний довідник Інституту присяжних бухгалтерів Англії та Уельсу (Institute of Chartered Accountants in England and Wales). Бухгалтер буде розмовляти англійською мовою, що виявляється дуже зручно.
Хороший бухгалтер, перш за все, охоче надасть Вам консультацію, де розповість про особливості відкриття бізнесу в Португалії. Крім того, ви отримаєте ретельний аналіз ризиків у вашій конкретній ситуації і будете впевнені у своїх подальших рішеннях.
Не бійтеся мати справу з бухгалтерами, які працюють самостійно. Вони теж можуть надати Вам якісні послуги! Але не нехтуйте попередньо почитати відгуки про фахівця.
Як стати фрілансером в Португалії з E-резиденцією
Віза для фрілансерів у Португалії та інші аспекти - теми, які цікавлять тих, хто хотів би приєднатися до найкращих португальських фрілансерів. Що ж, сьогодні це стане реальністю, якщо ви приймете рішення співпрацювати з E-residence.
Перше, про що потрібно пам'ятати: якщо ви вирішили мати справу з Е-резиденцією, ви можете розраховувати на отримання максимально якісних послуг. Все буде зроблено швидко і ефективно. Це означає, що ви станете фрілансером і зможете платити податки вже незабаром після початку співпраці.
Ще одна цікава річ - ставши фрілансером, ви також матимете можливість подати документи на отримання резиденції.
Саме так все і буде працювати, якщо ви будете мати справу з Е-резиденцією: вам просто потрібно буде надати всю необхідну інформацію та документи і очікувати на результат запиту. При цьому, за допомогу доведеться заплатити певну суму. Подивіться на список того, що пропонується:
- Рахунок у португальському банку (не біда, якщо у вас його немає, його відкриття не займе багато часу);
- Дані про те, які послуги ви маєте намір просувати як фрілансер;
- NIF. Це податковий номер в Португалії. Знову ж таки, не хвилюйтеся, якщо ви не встигли його отримати, оскільки це можна зробити досить швидко і без проблем;
- Дата, коли ви повинні приступити до роботи;
- Сума, яку Ви плануєте заробити до кінця фінансового року (приблизна цифра).
Як бачите, запроваджувати потрібно не так вже й багато. Процедура буде максимально безтурботною!
Бажаємо Вам удачі і сподіваємося, що дуже скоро Вам вдасться заробляти стільки, скільки Ви хочете як фрілансер!