Jak zostać freelancerem w Portugalii?

Last updated: 28 maja, 2026 By E-Residence Legal Team

Myślałeś o zanurzeniu się w stronę freelancera? Jeśli więc właśnie na tym się teraz skupiasz, jesteśmy gotowi pomóc ci sobie z tym poradzić i ujawnić specyfikę bycia freelancerem w Portugalii.

System podatkowy dla samozatrudnionych w Portugalii

Statystyki wskazują, że około 17% Portugalczyków należy do kategorii freelancerów lub samozatrudnionych. Przy okazji, ta liczba jest bardziej istotna, jeśli porównamy ją ze średnią liczbą w UE.

Będziesz płacić podatek od osób prawnych lub dochodowy, ale jest on powiązany z rodzajem działalności, którą zamierzasz założyć. Jeśli chodzi o metody księgowe, freelancerzy mogą też trzymać się kilku z nich. Omówimy je też trochę.

Pierwszą opcją, której warto się trzymać, jest bezpośrednie księgowość. W takim przypadku będziesz zajmować się składaniem rocznych sprawozdań i płaceniem podatków według standardowych stawek. I będziesz musiał zatrudnić osobę, która będzie za to odpowiedzialna.

Inną opcją jest uproszczony reżim. Tutaj płacisz podatek dochodowy według standardowych stawek od 75% swojego dochodu i sugerujesz wpływy z wydatków, które mają pokryć 25%.

Istnieje też specjalny reżim rezydentury niezwyczajowej z stałą stawką 20%.

Podatek dochodowy od osób samozatrudnionych w Portugalii

Teraz chcielibyśmy zająć się podatkiem dla freelancerzy i jednoosobowych przedsiębiorców. Ta grupa osób (w tym właściciele nieinkorporowanych firm) ma zapłacić podatek dochodowy (wszystko, co zarabiają, uważa się za dochody osobiste).

Dochód z samozatrudnienia uzyskany w wyniku działalności w określonym zawodzie lub działalności gospodarczej jest uznawany za dochód kategorii B.

Jeśli jednoosobowy przedsiębiorca podejmuje decyzję o założeniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, powinien być tego świadomy: aktywa, które nie są uwzględnione w dochodach osobistych, podlegają opodatkowaniu korporacyjnym.

A tak przy okazji, w Portugalii im więcej zarabiasz, tym więcej podatków będziesz musiał zapłacić. Osoby niebędące rezydentami napotkają stawkę podatku liniowego w wysokości 25%.

Rejestracja do podatku od samozatrudnienia w Portugalii

Nie można po prostu założyć biznesu w Portugalii. Jednak ten proces jest powiązany także z pewnymi krokami w innych krajach. Musisz przejść przez procedurę rejestracji, aby rozpocząć pracę.

Otwarcie firmy w określonych dziedzinach wymaga znajomości portugalskiego. Dlatego może być konieczne zdanie egzaminu.

Samozatrudnieni muszą zarejestrować się w Urzędzie Skarbowym. Kluczowym krokiem w takiej sytuacji jest złożenie zaświadczenia o rejestracji na samozatrudnienie. Wszystko to możesz zrobić online lub na miejscu.

Odliczenia podatkowe i ulgi dla osób samozatrudnionych w Portugalii

Załóżmy, że bierzesz udział w obliczaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu. W takim przypadku możesz odliczyć część wydatków na firmę. Mogą być reprezentowane przez koszty produktu, płatności czynszu itp.

Pamiętaj, że wydatki na przyjęcie klientów i podróże mogą być odliczane tylko wtedy, gdy stanowią mniej niż 10% wszystkich dochodów, które udało Ci się uzyskać. Dla osób pracujących zdalnie te wydatki mogą sięgać limitu 25% i są absolutnym maksimum.

Jak rozliczyć zeznanie podatkowe dla osób samozatrudnionych w Portugalii

Pierwszą rzeczą, o której warto pamiętać, jest to: rok podatkowy w Portugalii trwa od 1^{stycznia do} 31 grudnia^. Jeśli mówimy o wypełnianiu zeznań podatkowych, to działa to tak: jeśli chcesz to zrobić w roku 2021, proces musi być zakończony między 1^{kwietnia a} 30 czerwca^.

Samozatrudnieni mogą płacić podatek w trzech składkach: lipiec, wrzesień i grudzień.

Złożenie wniosku o samozatrudnienie odbywa się online. Płatności, które powinieneś kontynuować, są powiązane z oceną z poprzedniego roku.

VAT w Portugalii dla osób samozatrudnionych

VAT muszą płacić ci, których obrót przekracza 10 000 euro na usługi podlegające opodatkowaniu i podobne. Oto stawki obowiązujące dla Portugalii:

• Obniżona stawka, która wynosi 6%, na podstawowe rzeczy, takie jak książki, gazety, niektóre rodzaje żywności (owoce, warzywa, mięso, płatki śniadaniowe), zakwaterowanie, leki, transport;
• Średnia stawka – 13% za jedzenie i napoje;
• Ogólna stawka wynosi 23% od usług i towarów podlegających opodatkowaniu.

Jeśli Twoja firma okaże się zobowiązana do VAT, będziesz musiał uzyskać numer VAT, czyli NIF.

VAT musi być wpłacany do Portugalskiego Urzędu Skarbowego kwartalnie lub miesięcznie (decyzja należy do Ciebie) tydzień po terminie raportowania.

Zabezpieczenie społeczne dla samozatrudnionych w Portugalii

Pamiętaj, że wszyscy samozatrudnieni muszą samodzielnie wpłacać składki na Social Security. Więc to w pełni ich odpowiedzialność (jeśli masz pracodawcę, on się tym zajmie).

Większość portugalskich osób samozatrudnionych płaci składki, o których mówimy, poprzez portugalskie ubezpieczenie społeczne. Ogólna stawka wynosi 21,4%, ale kwota, którą osobiście zapłacisz, jest zmienna. Powinieneś kontynuować płatności między 1^a 20^{dnia każdego} miesiąca.

Gdy dokonasz tych wkładów, możesz spodziewać się odpowiedniej pomocy w następujących sytuacjach życiowych:

• Choroba;
• Rodzicielstwo;
• bezrobocie;
• Niepełnosprawność.

Pomoc wyraża się w zasiłku, który zaraz otrzymasz. Poza tym możesz spodziewać się emerytury także w Portugalii. To bardzo ważny aspekt dla osób zastanawiających się, jak zarejestrować się jako freelancer w Portugalii.

Po 12 miesiącach będziesz płacić zgodnie z dochodem podlegającym opodatkowaniu z poprzedniego roku.

Kary podatkowe dla osób samozatrudnionych w Portugalii

Warto zauważyć, że za opóźnione lub niepełne zeznania podatkowe zostaniesz ukarany grzywną. Kwota, którą zostaniesz ukarany, jest różna, ale zazwyczaj wynosi od 200 do 2 500 euro.

W przypadku opóźnionego zeznania podatkowego korporacji, odsetki będą naliczane w wysokości 4% od należnego podatku (stawka dzienna). Zostaniesz ukarany większą grzywną, jeśli dojdzie do celowego opóźnienia (mogą wystąpić takie kwoty jak 165 000 euro). W przypadku zaniedbania ta kwota będzie mniejsza.

Firma, którą posiadasz, może napotkać grzywny w wysokości od 30% do 100% należnego podatku, jeśli zapłacisz podatki zbyt późno.

Dlatego staraj się rozliczać podatki na czas. Nie odkładaj działań z nimi związanych, bo w przeciwnym razie będziesz musiał napotkać wymienione tutaj kary. I założymy się, że to wcale nie będzie przyjemne.

Stowarzyszenia przedsiębiorców w Portugalii

Naprawdę miło jest znaleźć osoby zaangażowane w to, co robisz na co dzień, prawda? Dzięki temu możesz poznać niektóre z najlepszych stowarzyszeń dla biznesmenów:

• Startup Portugal. Tutaj możesz uzyskać przydatną radę i po prostu zapoznać się z przydatnymi danymi;
• EO Portugal. To portugalska część ogromnej globalnej społeczności właścicieli firm;
• Portugalskie Stowarzyszenie Kobiet Przedsiębiorczyni. Całkiem fajna organizacja dla bizneswoman.

Jak znaleźć księgowego lub doradcę finansowego w Portugalii

Istnieje kilka sposobów, by to zrobić. Jednak jednym z najskuteczniejszych jest to: powinieneś po prostu trzymać się międzynarodowego katalogu Instytutu Biegłych Rewidentów w Anglii i Walii. Księgowy będzie mówił po angielsku, co okazuje się bardzo wygodne.

Dobry księgowy chętnie udzieli Ci konsultacji, podczas której opowie o specyfikach otwierania firmy w Portugalii. Co więcej, otrzymasz dokładną analizę ryzyka dotyczącą Twojej konkretnej sytuacji i będziesz pewien swoich przyszłych decyzji.

Nie bój się współpracować z księgowymi pracującymi samodzielnie. Są w stanie zapewnić Ci także usługi wysokiej jakości! Nie zapomnij jednak najpierw przeczytać opinii o ekspercie.

Jak zostać freelancerem w Portugalii dzięki E-residence

Wizy freelancer w Portugalii i inne aspekty to tematy, które interesują tych, którzy chcieliby dołączyć do najlepszych portugalskich freelancerów. Dziś będzie to prawdziwe, jeśli zdecydujesz się współpracować z E-residence.

Pierwszą rzeczą, o której musisz pamiętać, jest to: jeśli zdecydujesz się na e-dom, możesz liczyć na jak najwyższą jakość usług. Wszystko zostanie wykonane szybko i skutecznie. Oznacza to, że zostaniesz freelancerem i będziesz mógł płacić podatki wkrótce po rozpoczęciu współpracy.

Kolejną ciekawą rzeczą jest to, że po zostaniu freelancerem będziesz mieć możliwość złożenia wniosku o mieszkanie.

Tak to będzie wyglądać, jeśli będziesz korzystać z E-domów: musisz tylko dostarczyć wszystkie niezbędne informacje i dokumenty oraz oczekiwać wyniku wniosku. Dodatkowo będziesz musiał zapłacić opłatę za pomoc. Spójrz na listę rzeczy, które warto zasugerować:

• Konto bankowe w Portugalii (nie jest to wielka sprawa, jeśli go nie masz; otwarcie nie zajmuje dużo czasu);
• Dane dotyczące usług, które zamierzasz promować jako freelancer;
• NIF. To jest numer podatkowy w Portugalii. Jeszcze raz, nie martw się, jeśli nie udało ci się tego zdobyć, pod warunkiem, że da się to zrobić dość szybko i bez problemów;
• Umawiaj się, kiedy masz zacząć pracę;
• Suma, którą planujesz zarobić do końca roku fiskalnego (przybliżona kwota).

Jak widzisz, nie ma tu aż tyle do wprowadzenia. Zabieg będzie jak najbardziej beztroski!

Życzę powodzenia i mam nadzieję, że wkrótce uda ci się zarabiać tyle, ile chcesz jako freelancer!