Avez-vous pensé à vous plonger dans le domaine du freelance ? Alors, si c'est ce qui vous préoccupe en ce moment, nous sommes prêts à vous aider à y faire face et à vous révéler les particularités du métier de freelance au Portugal.
Le régime fiscal des indépendants au Portugal
Les statistiques indiquent qu'environ 17% des Portugais appartiennent à la catégorie des freelances ou des indépendants. Ce chiffre est d'ailleurs plus pertinent si on le compare au chiffre moyen de l'UE.
Vous allez payer un impôt sur les sociétés ou sur le revenu, mais il est lié au type d'entreprise que vous allez créer. En ce qui concerne les méthodes comptables, les freelances peuvent s'en tenir à quelques-unes d'entre elles également. Couvrons-les aussi un peu.
La première option à retenir est la comptabilité directe. Dans ce cas, vous devrez vous occuper du dépôt des comptes annuels et du paiement des impôts aux taux normaux. Et vous devrez engager une personne qui sera responsable de ces tâches.
Une autre option est un régime simplifié. Dans ce cas, vous payez un impôt sur le revenu aux taux normaux sur 75% de vos revenus et vous proposez des justificatifs de dépenses pour compenser 25%.
Il existe également un régime spécial de résidence non habituelle avec un taux forfaitaire de 20%.
L'impôt sur le revenu des travailleurs indépendants au Portugal
Nous aimerions maintenant aborder la question de l'impôt pour les indépendants et les entrepreneurs individuels. Cette catégorie de personnes (y compris celles qui possèdent des entreprises non constituées en société) est sur le point de payer un impôt sur le revenu (tout ce qu'elles gagnent est considéré comme des revenus personnels).
Le revenu d'un travail indépendant obtenu en raison de l'exercice d'une certaine profession ou activité est considéré comme un revenu de catégorie B.
Si un entrepreneur individuel prend la décision de créer une société à responsabilité limitée, il doit en être conscient : les actifs qui ne sont pas inclus dans les revenus personnels sont soumis à l'impôt sur les sociétés.
À propos, au Portugal, plus vous gagnez, plus vous serez obligé de payer des impôts. Les non-résidents rencontreront un taux d'imposition forfaitaire de 25%.
S'inscrire à l'impôt des indépendants au Portugal
Vous ne pouvez pas simplement créer une entreprise au Portugal. Mais ce processus est lié à certaines étapes dans d'autres pays également. Vous devez passer par la procédure d'enregistrement pour commencer à travailler.
L'ouverture d'une entreprise dans des domaines particuliers nécessite la connaissance du portugais. Vous pouvez donc être amené à passer un examen.
Les travailleurs indépendants doivent s'inscrire auprès du bureau des impôts. Une étape essentielle à franchir dans ce cas est la présentation d'un certificat d'enregistrement de travailleur indépendant. Vous pouvez effectuer toutes ces démarches en ligne ou sur place.
Déductions et crédits d'impôt pour les travailleurs indépendants au Portugal
Imaginons que vous participiez au calcul du revenu imposable. Dans ce cas, vous êtes libre de déduire certaines dépenses professionnelles. Elles peuvent être représentées par le coût des produits, le paiement des loyers, etc.
Notez que les frais de réception des clients et de déplacement ne peuvent être déduits que s'ils sont inférieurs à 10% de l'ensemble des revenus que vous avez réussi à percevoir. Pour ceux qui travaillent à domicile, ces dépenses peuvent atteindre la limite de 25% et c'est le maximum absolu.
Comment déclarer l'impôt des indépendants au Portugal
La première chose à garder à l'esprit est la suivante : au Portugal, l'année fiscale commence le 1er janvier.st au 31 décembrest. Si nous parlons de remplir les déclarations d'impôts, cela fonctionne de la manière suivante : si vous voulez le faire pour l'année 2021, le processus doit être terminé entre le 1er avril et le 31 décembre.st et le 30 juinth.
Les travailleurs indépendants sont libres de payer l'impôt en trois contributions : juillet, septembre et décembre.
La soumission de l'impôt des indépendants se fait en ligne. Les paiements que vous devez effectuer sont liés à la cotisation de l'année précédente.
La TVA au Portugal pour les indépendants
La TVA doit être payée par ceux dont le chiffre d'affaires dépasse 10 000 euros sur les services et les biens imposables. Voici les taux applicables au Portugal :
- Un taux réduit qui correspond à un chiffre de 6% sur les produits de première nécessité tels que les livres, les journaux, certains types d'aliments (fruits, légumes, viande, céréales), le logement, les médicaments, le transport ;
- Taux intermédiaire - 13% sur la nourriture et les boissons ;
- Le taux général qui est 23% sur les services et biens taxables.
Si votre entreprise est assujettie à la TVA, vous devez obtenir un numéro de TVA ou un numéro d'identification fiscale. FNI.
La TVA doit être payée à l'administration fiscale portugaise tous les trimestres ou tous les mois (c'est à vous d'en décider), une semaine après les périodes d'échéance de déclaration.
Sécurité sociale des travailleurs indépendants au Portugal
N'oubliez pas que tous les travailleurs indépendants doivent verser eux-mêmes les cotisations de sécurité sociale. C'est donc entièrement leur responsabilité (si vous avez un employeur, il va le faire pour vous).
La plupart des indépendants portugais paient les cotisations dont nous parlons par le biais de la sécurité sociale portugaise. Le taux général est de 21,4% mais la somme qui vous sera demandée personnellement est un chiffre variable. Vous devez procéder aux paiements entre le 1st et 20th de chaque mois.
Une fois que vous aurez versé ces contributions, vous pourrez espérer recevoir une aide appropriée dans les situations de vie suivantes :
- Maladie ;
- L'éducation des enfants ;
- Chômage ;
- Handicap.
L'aide se traduit par l'allocation que vous êtes sur le point d'obtenir. En outre, vous pouvez espérer obtenir une pension au Portugal également. C'est un aspect vraiment important pour ceux qui réfléchissent à la manière de s'inscrire en tant que free-lance au Portugal.
Après 12 mois, vous paierez en fonction du revenu imposable de l'année précédente.
Amendes fiscales pour les indépendants au Portugal
Il est important de noter que vous allez être condamné à une amende pour avoir déposé une déclaration de revenus tardive ou incomplète. Le montant de l'amende varie, mais il se situe généralement entre 200 et 2 500 euros.
En cas de déclaration tardive de l'impôt sur les sociétés, des intérêts seront facturés à hauteur de 4% sur l'impôt dû (un taux journalier). L'amende est plus élevée en cas de retard délibéré (des montants de 165 000 euros peuvent être exigés). Le montant sera moindre en cas de négligence.
La société que vous possédez peut se voir infliger des amendes allant de 30% à 100% de l'impôt dû si vous payez les impôts trop tard.
C'est pourquoi il faut essayer de s'occuper des impôts à temps. Ne remettez pas à plus tard les activités qui y sont liées, car sinon, vous devrez faire face aux amendes que nous avons énumérées ici, et nous parions que cela ne sera pas agréable du tout.
Associations pour les entrepreneurs au Portugal
Il est vraiment agréable de trouver des personnes impliquées dans ce que vous faites régulièrement, n'est-ce pas ? Vous pouvez donc vous familiariser avec certaines des meilleures associations pour hommes d'affaires :
- Startup Portugal. Ici, vous pouvez obtenir un conseil utile et simplement vous familiariser avec certaines données utiles ;
- EO Portugal. Il s'agit d'une partie portugaise de l'énorme communauté mondiale des propriétaires d'entreprises ;
- Association portugaise des femmes chefs d'entreprise. Une organisation plutôt cool pour les femmes d'affaires.
Comment trouver un comptable ou un conseiller financier au Portugal ?
Il existe plusieurs façons de le faire. Toutefois, l'une des plus efficaces est la suivante : il suffit de s'en tenir à l'annuaire international de l'Institut des comptables agréés d'Angleterre et du Pays de Galles. Le comptable va parler anglais, ce qui s'avère très pratique.
Un bon comptable s'empressera d'abord de vous fournir une consultation où il vous parlera des particularités de l'ouverture d'une entreprise au Portugal. De plus, vous recevrez une analyse approfondie des risques liés à votre situation particulière et vous serez certain de vos décisions futures.
N'ayez pas peur de traiter avec les comptables qui travaillent de manière indépendante. Ils sont en mesure de vous fournir des services de qualité également ! Mais ne négligez pas de lire d'abord les avis sur un expert.
Comment devenir un freelance au Portugal avec l'E-résidence ?
Le visa de freelance au Portugal et d'autres aspects sont les sujets qui intéressent ceux qui voudraient rejoindre les meilleurs freelances portugais. Eh bien, aujourd'hui, cela va être réel si vous prenez la décision de collaborer avec E-residence.
La première chose que vous devez garder à l'esprit est la suivante : si vous choisissez de traiter avec E-residence, vous pouvez compter sur des services aussi qualitatifs que possible. Tout sera fait rapidement et efficacement. Cela signifie que vous deviendrez un travailleur indépendant et que vous serez en mesure de payer des impôts peu de temps après le début de la collaboration.
Un autre point positif est qu'après être devenu indépendant, vous aurez la possibilité de demander une résidence.
C'est ainsi que les choses vont se passer si vous traitez avec E-residence : vous devrez simplement fournir toutes les informations et tous les documents nécessaires et attendre un résultat de la demande. En outre, vous devrez payer des frais d'assistance. Regardez la liste des choses à suggérer :
- Un compte bancaire portugais (ce n'est pas grave si vous n'en avez pas ; il ne faut pas beaucoup de temps pour l'ouvrir) ;
- Données concernant les services que vous avez l'intention de promouvoir en tant que freelance ;
- NIF. Il s'agit d'un numéro fiscal au Portugal. Encore une fois, ne vous inquiétez pas si vous n'avez pas réussi à l'obtenir, car cela peut être fait assez rapidement sans problème ;
- Date à laquelle vous êtes censé commencer à travailler ;
- La somme que vous prévoyez de gagner d'ici la fin de l'année fiscale (chiffre approximatif).
Comme vous le voyez, il n'y a pas grand-chose à présenter. La procédure sera aussi insouciante que possible !
Je vous souhaite bonne chance et j'espère que vous parviendrez très bientôt à gagner autant que vous le souhaitez en tant que freelance !