如何在 e-Fatura 中核查和确认发票：面向外籍人士的葡萄牙指南
本文内容
当您在商店、诊所或服务提供方处提供自己的葡萄牙 NIF 时，相应发票之后可能会出现在 e-Fatura 中。但这并不意味着每条记录都无需核查即可使用。有些记录已经完成分类；有些需要选择行业类别；还有些根本不会出现。如果您是自雇人士，还需要额外判断支出属于个人用途还是职业用途。
本指南针对的是购买方的任务：核查、登记和分类发票记录。它不是向客户开具 fatura-recibo 的指南，也不能判断某项费用在您的个人情况下是否可以扣除。
官方 e-Fatura 服务允许消费者验证以其税号开具的发票、查询与扣除相关的信息，并登记开票方未报送的记录。税务机关通过 e-Fatura 应用和 Portal das Finanças 提供该服务。在依赖某个界面标签或年度日期之前，请先查看官方 e-Fatura 概览。
首先区分两项不同的任务
| 如果您的问题是…… | 应查阅的内容 |
|---|---|
| “我已完成的工作，该如何向客户开具凭证？” | 我们的葡萄牙 recibos verdes 开具指南 |
| “开给我的发票是否已出现在 e-Fatura 中并正确分类？” | 本指南 |
| “有人能帮我准备葡萄牙年度 IRS 申报吗？” | E-Residence 葡萄牙年度报税服务 |
您向客户开具的收据和别人向您开具的购买发票，都可能包含熟悉的葡萄牙税务术语。但它们仍是不同的流程。不要用 e-Fatura 购买方界面来代替您自己向客户开具凭证。
在 Portal das Finanças 中去哪里核查发票
官方购买方常见问题以葡萄牙语给出了以下路径：
e-Fatura > FATURAÇÃO > ADQUIRENTE > VERIFICAR FATURAS
它还将 e-Fatura 应用列为查看发票的一种方式。确切的界面文字可能会变化，因此如果导航路径已不再一致，请以税务机关现行的购买方常见问题为准。
审核记录时，不要仅凭商家名称选择类别。请将其与您实际购买的内容，以及门户网站针对该开票方提供的类别选项进行比对。
“待处理信息”通常意味着什么
许多记录会被自动处理。税务机关的常见问题指出了发票可能处于待处理状态的两种情形：开票方登记了多项经济活动，或购买方从事职业活动。当开票方有多项活动时，AT 在报送的消费者发票数据中收不到商品或服务的描述，因此可能无法自动将该笔购买归入正确的行业类别。
您要做的事比“优化”扣除更有限：在该开票方可用的选项中，确定与实际购买相符的行业类别。官方可扣除支出常见问题解释了为何有多项活动的开票方会产生待处理记录。
选择之前的一项实用核查
- 打开单张发票记录。
- 核对开票方以及您实际进行的购买。
- 只使用门户网站为该开票方提供的行业类别。
- 如果一条记录合并了属于不同行业类别的购买，不要假定门户网站能按您预期的方式拆分。请保留发票，并针对您的情况使用官方途径或寻求专业意见。
门户网站可能在某个行业类别下显示一个金额，但这并不能证明您最终的个人税务结果也会相同。资格、家庭状况和年度申报是另外的问题。
记录已存在但行业类别有误
这与发票缺失不同。购买方常见问题针对已存在的记录描述了以下路径：
FATURAÇÃO > ADQUIRENTE > Verificar Faturas > Alterar > Guardar
只有在核对实际购买之后，才用它来更正分类。AT 还表示，对于单张凭证，您只能选择开票方已登记的行业类别。不要用手动登记来“更正”已经存在的记录。
如果一张填有您 NIF 的发票缺失
对于2023年1月1日起开具的发票，开票方必须在次月第五日之前向 AT 报送发票数据。购买方常见问题表示，数据一经报送，购买方即可查看相关信息。它还描述了登记无法查到的记录的路径：
e-Fatura > FATURAÇÃO > ADQUIRENTE > Registar Faturas
e-Fatura 应用中也有 Registar 选项。不要仅仅因为自己还没查看就登记第二份副本：请先确认该记录是否已经出现。官方常见问题还说明了您录入的信息之后与开票方数据匹配时应如何处理，以及在需要时如何删除记录。
请保留发票原件或其他证明记录。在 e-Fatura 中录入缺失项目并不保证会产生扣除；它的作用是为官方流程保留这条记录。
境外发票：有限的途径，而非通用上传区
外籍人士常常以为在国外支付的任何收据都应录入 e-Fatura。官方购买方常见问题的范围要有限得多：它描述的 “FATURA EMITIDA NO ESTRANGEIRO” 选项适用于与医疗、教育和住房支出相关的发票。该选项在进入以下路径后显示：
e-Fatura > FATURAÇÃO > ADQUIRENTE > Registar Faturas
仅在该途径适用于 AT 所述支出类型时使用。如果支出发生在其他欧盟或欧洲经济区国家、凭证不同寻常，或者您不确定它是否属于年度 IRS 流程，请保留发票并重新查阅现行官方指引。
要求提供处方的医疗发票
医疗发票可能不只需要选择类别。对于适用增值税标准税率的医疗支出，税务机关表示，纳税人必须关联相关医疗处方，并确认该处方所支持的金额。
因此，“待处理”可能是在提示您提供证明，而不是门户网站出错。除非您确实持有能支持相关支出的处方，否则不要声明自己有处方。官方 e-Fatura 指南将此列为一项单独操作。
如果您是自雇人士：先分类，再划清界限
对于自由职业者或个体经营者来说，e-Fatura 不只是一份家庭发票清单。AT 表示，从事职业活动的购买方必须为发票分类，以便系统识别某项支出是否与该活动相关。其购买方常见问题将处理待处理记录的路径列为 e-Fatura > FATURAÇÃO > ADQUIRENTE > Resolver Pendências。一笔购买可能完全属于职业用途、部分属于职业用途，或与该活动无关。
请依据您实际掌握的信息。不要仅仅因为某项个人支出在业务场景中可能有用，就把它标记为职业支出。反过来，也不要以为职业分类就完成了增值税申报，或确认了个人 IRS 扣除。税务机关的登记与分类指南将 e-Fatura 分类任务与独立的增值税（IVA）流程区分开来。
如果您需要的是向客户开具发票，而不是为购买分类，请回到 recibos verdes 指南。将这两项任务分开，门户网站会更容易使用，也能减少本可避免的错误。
年度时间安排：验证、复核，再区分申诉与申报
长期适用的法定顺序如下：
| 阶段 | 需要做什么 | 官方时间框架 |
|---|---|---|
| 核查并验证发票记录 | 处理待处理记录，并在 AT 允许的情况下登记符合条件的缺失记录 | 次年2月底之前 |
| 复核 AT 计算的扣除额 | 查看 Portal das Finanças 中提供的扣除信息 | 次年3月15日之前 |
| 对相关遗漏或不准确之处提出异议 | 在适用时使用官方申诉途径 | 次年3月31日之前 |
日历并不总是简单照搬日期。就 IRS 2025 而言，由于法定截止日期适逢非工作日，税务机关的2026年日历将2月底的发票截止日期改为 2026年3月2日，并将 2026年3月16日至31日 定为核查可扣除支出和提出申诉的期间。请将其视为有时效的示例，而非对下一个申报季的预测。采取行动前，务必查看现行 IRS 截止日期日历。
就支出提出申诉，并不会自动暂停年度纳税申报的提交或缴税期限。现行官方日历就2026年申报季明确说明了这一点。
需要私人协助办理葡萄牙年度 IRS 申报吗？
在您核查完 e-Fatura 记录后，E-Residence 可以协助办理独立的年度申报流程。该服务属于私人协助，并非税务机关或 e-Fatura 门户网站。
减轻2月压力的简短月度例行事项
- 在适合您的情况下，要求在购买发票上填写您的 NIF。
- 定期查看 e-Fatura，而不是等到年度截止日期。
- 趁您还记得这笔购买时，处理待处理信息。
- 保留您自行登记、更正过或用于支持分类的发票。
- 如果您独立执业，请将“这是否用于经营活动？”与“我该如何向客户开具凭证？”这两个问题分开。
- 在 IRS 申报季开始前，再次查看税务机关的年度日历。
官方来源
- Autoridade Tributária — e-Fatura 消费者概览
- Autoridade Tributária — e-Fatura 购买方常见问题
- Autoridade Tributária — 可扣除支出与 e-Fatura 常见问题
- Autoridade Tributária — 登记、分类和验证发票（PDF）
- Autoridade Tributária — IRS 2025 在2026年的主要截止日期（PDF）
常见问题
e-Fatura 和开具 recibos verdes 是一回事吗？
不是。本 e-Fatura 指南讨论的是作为购买方时别人向您开具的发票，以及 IRS 流程中使用的支出记录。recibos verdes 则是开票方一侧的凭证，用于您向客户出售的工作。
我可以在 e-Fatura 的哪里核查我的发票？
税务机关面向购买方的常见问题给出的 Portal das Finanças 路径为 e-Fatura > FATURAÇÃO > ADQUIRENTE > VERIFICAR FATURAS。官方 e-Fatura 应用是另一种选择。
发票处于待处理状态是什么意思？
如果开票方登记了不止一项经营活动，而 AT 无法自动将该支出归入正确的行业类别，记录就可能处于待处理状态。选择行业类别之前，请先核对实际购买内容。
如果一张填有我 NIF 的发票缺失怎么办？
对于2023年1月1日起开具的凭证，开票方在次月第五日之前向 AT 报送发票数据。如果发票仍然无法查到，AT 说明可通过 e-Fatura 应用或 e-Fatura > FATURAÇÃO > ADQUIRENTE > Registar Faturas 进行登记。
我可以在 e-Fatura 中登记任何境外发票吗？
不可以。AT 面向购买方的常见问题所描述的境外发票途径适用于医疗、教育和住房支出。不要把该途径当作可上传所有境外收据的通用功能。
为什么医疗发票会询问处方？
对于适用增值税标准税率的医疗支出，AT 表示纳税人必须关联医疗处方，并确认相关支出金额。
我是自雇人士。需要为发票分类吗？
需要。AT 表示，自雇纳税人必须为发票分类，因为一笔购买可能属于个人支出，也可能属于职业支出。请确定该支出是全部还是部分与经营活动相关；分类本身并不会为您准备 IRS 申报或增值税申报。
e-Fatura 的年度截止日期是什么时候？
法定框架为：发票验证截止于次年2月底，AT 在3月15日之前提供计算出的扣除额，申诉截止日期为3月31日。请查看现行官方日历，因为非工作日可能使截止日期发生变动。