Last updated: By

Czy system podatkowy NHR jest przedmiotem twoich obaw? Jeśli zamierzasz odpowiedzieć „tak”, to przeczytanie tego materiału jest z pewnością racjonalnym krokiem. Z niecierpliwością czekamy, by zacząć, jeśli chcesz zgłębić tak cenne informacje!

Czym jest NHR?

NHR to skrót od Non-Steadual Resident. Program NHR Portugal to system finansowy umożliwiający zagranicznym deponentom i mieszkańcom uzyskanie niższych podatków, a nawet zwolnień dla niektórych z nich. Obecnie jest to niezwykle powszechne: dokładnie jest dziś 10 000 NHR (najmniejsza zarejestrowana liczba) i możemy zaobserwować tendencję pozytywną.

Rozpoczęcie uruchomienia programu odnosi się do 2009 roku, natomiast najnowsza aktualizacja została zasugerowana w 2020 roku. Jego głównym celem jest przyciągnięcie większej liczby osób z zagranicy do Portugalii, w tym prawdziwych profesjonalistów.

Osoby ubiegające się o NHR będą mogły korzystać z niego przez dziesięć lat. Tymczasem należy pamiętać, że kandydat musi być traktowany jako rezydent podatkowy na każdy rok w tym okresie. Właściwie to jest dość poważne. Problem polega na tym, że jeśli rezydent podatkowy nie potwierdzi takiego statusu, wszystkie przywileje przestaną działać.

Dlaczego zostałeś rezydentem podatkowym niebędącym zwykłym rezydentem Portugalii?

Jeśli zdecydujesz się na bycie rezydentem nieregularnym (Portugalia), przyniesiesz na tym duże korzyści.

Przede wszystkim chodzi o różnorodność zwolnień podatkowych, z którymi się zmierzysz. Po drugie, zaoszczędzisz dużą część swojego budżetu. I jesteśmy pewni, że to naprawdę obfite dla Ciebie!

Wiele osób dąży do dołączenia do tej kategorii mieszkańców. To kolejny dowód na to, że to naprawdę dobry sposób na ograniczenie wydatków. Przejrzyj poniższą sekcję, aby wyjaśnić osobliwości!

Zalety NHR Portugal

Jest wiele zalet, które możesz docenić, będąc jednym z portugalskich nieregularnych rezydentów podatkowych. Wymienijmy je tutaj:

  • Przelew pieniędzy do Portugalii bez obciążenia za nie;
  • Brak podatku majątkowego;
  • Traktowanie dochodów podatkowych od osób fizycznych, które ma obowiązywać przez 10 lat;
  • Brak minimalnego wymogu pobytu;
  • Zwolnienie podatkowe dla prezentów lub dziedziczenia na członków rodziny (tylko tych bezpośrednich);
  • 20% stała stawka dla niektórych dochodów portugalskich (samozatrudnienie lub określone zawody). Jest to niezwykle opłacalne, o ile regularne stawki podatkowe mogą osiągnąć 48%.

Oto jeszcze jedna rzecz do zrozumienia: w UE wchodzisz do środowiska podatkowego z białej listy. Czyż to nie niesamowite?

Portugalia, NHR i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Warto również uwzględnić fakt, że system podatkowy NHR Portugal jest powiązany z umowami o unikaniu opodatkowania (DTA). Dzięki nim większość grup dochodowych w kraju jest uznawana za źródło dochodu. To jednak nie jest typowe dla większości krajów. Nie opodatkowują dochodów uzyskanych przez nierezydentów, ponieważ zamierzają być otwarci na inwestycje z innych krajów.

Portugalia nie będzie opodatkować większości dochodów z zagranicznych źródeł uzyskanych przez NHR, ponieważ dochody te mogą być opodatkowane za granicą. W związku z tym NHR mogą uzyskać dochód wolny od opodatkowania.

Przez dochód ze źródeł zagranicznych rozumiemy środki uzyskane z:

  • Zatrudnienie;
  • Samozatrudnienie;
  • Nieruchomości;
  • aktywa finansowe;
  • Emerytura;

Również zyski kapitałowe z Zbycia Papierów Wartościowych oraz tantiemy również należą do tej grupy.

Obecnie Portugalia uzgodniła podwójne opodatkowanie z 79 krajami. Oto kilka z nich, z którymi warto się zapoznać:

  • Austria;
  • Belgia;
  • Cypr;
  • Chorwacja;
  • Czechy;
  • Estonia;
  • Francji;
  • Grecja;
  • Węgry;
  • Indie;
  • Włochy;
  • Japonia;
  • Meksyk;
  • Norwegia itd.

Kto może ubiegać się o system podatkowy dla osób nieregularnych w Portugalii?

W rzeczywistości istnieją dwa podstawowe wymagania, które powinieneś spełnić, aby ubiegać się o NHR Portugal. Zaraz wymienimy je poniżej:

  • Po pierwsze, powinieneś mieć prawo do zamieszkania w Portugalii. Są trzy warianty, których możesz się trzymać. Są one następujące: należą do obywateli UE, EOG lub Szwajcarii. Poza tym, przejście przez program Golden Visa to też dobry pomysł;
  • Po drugie, nie powinieneś był być rezydentem Portugalii przez pięć poprzednich lat.

Aby mieć status rezydenta, powinieneś mieć dom zwyczajowy (miejsce zamieszkania musi być ustanowione 31 grudnia tego roku). A tak przy okazji, nie masz obowiązku kupować nieruchomości!

NHR i Złota Wiza

Już wspomnieliśmy o Złotej Wizie powyżej. Trzymanie się tego będzie idealnym rozwiązaniem dla tych, którzy nie należą do kategorii rezydentów UE, EOG czy Szwajcarii. Portugal Golden Visa jest uważana za jeden z najbardziej rozpowszechnionych programów rezydencji poprzez inwestycje na całym świecie.

Program trwa pięć lat. Osoby, które otrzymały Złotą Wiza, mają pełne prawo do życia, nauki i pracy w Portugalii, co jest dziś wyjątkową okazją. Gdy już go zdobędziesz, możesz również ubiegać się o status NHR w Portugalii.

Które zawody mogą kwalifikować się jako rezydent niepowtarzalny w Portugalii?

No cóż, dziś jest ich całkiem sporo! Oznacza to, że wielu naprawdę dobrych ekspertów może skorzystać z systemu podatkowego NHR. Zachęcamy do zapoznania się z większością z nich poniżej:

  • Lekarze i dentyści;
  • Menedżerowie usług, tacy jak hotelarstwo, restauracje i handel detaliczni;
  • Dyrektorzy wykonawczy i generalni;
  • technologów ICT;
  • Inżynierów, matematyków, architektów i fizyków;
  • Dziennikarze, językoznawcy i pisarze;
  • Kierownikowie produkcji i administracji;
  • nauczyciele szkolnictwa wyższego i uniwersytecki;
  • Artyści performatywni i twórczy;
  • Badacze z różnych dziedzin;
  • Projektanci;
  • Pracownicy z różnych dziedzin: na przykład przemysł, budownictwo, rybołówstwo itd.

Jak widać, lista zawodów jest naprawdę imponująca.

Najnowsze zmiany związane z zawodami zostały zatwierdzone w styczniu 2020 roku. Przy okazji, nie musisz należeć tylko do przedstawicieli określonego zawodu lub zawodu. Chodzi o to, że ważne jest również posiadanie co najmniej 5 lat udokumentowanego doświadczenia w danej dziedzinie.

Ponadto ważne jest, aby wiedzieć, że oprócz posiadania takiego doświadczenia, możesz posiadać co najmniej kwalifikację poziomu 4 zgodnie z Europejskimi Ramami Kwalifikacji lub poziom 35 Międzynarodowej Standardowej Klasyfikacji Edukacji.

Jak aplikować do NHR

Założymy się, że ta część artykułu najbardziej Cię interesuje! Postanowiliśmy podkreślić najważniejsze etapy tego procesu, abyście mogli go znacznie ułatwić. Zacznijmy więc.

Pierwszym krokiem jest udowodnienie rezydencji. Już wspomnieliśmy, że jeśli jesteś obywatelem UE, EOG lub Szwajcarii, nie powinno pojawiać się problemów. Możesz zarejestrować się na rezydencję w Portugalii i w tym przypadku wiza nie będzie potrzebna. Możesz zarejestrować się w lokalnym urzędzie miejskim. Oto lista dokumentów, których nie powinieneś zapomnieć zabrać ze sobą na wizytę:

  • Paszport;
  • Karta EHIK.

Poproszono cię także o podanie aktualnego miejsca zamieszkania. Po przyjściu na miejsce pracownik pomoże ci wypełnić wymagany formularz. A każdy, kto wykonuje taki zabieg, musi zapłacić opłatę w wysokości 16 euro.

Jeśli nie jesteś uznawany za obywatela UE, w takim przypadku powinieneś najpierw otrzymać pozwolenie na pobyt, które daje ci prawo do pobytu w Portugalii. Jedną z najlepszych opcji jest korzystanie z Złotej Wizy, czyli Pasywnego Dochodu.

Drugim krokiem jest znalezienie odpowiedniego eksperta, który pomoże Ci ubiegać się o NHR. Oczywiście możesz to wszystko zrobić samodzielnie, ale ten sposób nie jest najbezpieczniejszy. Ponadto, w każdym przypadku prośba jest inna. Chodzi o to, że osoba aplikująca o NHR może mieć różne cele w tym zakresie. Aby znaleźć najbardziej opcjonalne rozwiązanie, lepiej skorzystać z pomocy prawdziwych specjalistów.

Krok trzeci to zdobycie NIF. Jest to numer identyfikacji podatkowej, który musi uzyskać każdy, kto planuje pracę i życie w Portugalii. Składa się z 9 cyfr i jest używana do realizacji celów podatkowych.

Aby otrzymać NIF, powinieneś udać się do lokalnego urzędu finansowego. W takim przypadku powinieneś przedstawić dowód zamieszkania (może to być umowa najmu lub rachunek za media) oraz certyfikat wizy/rezydencji. I nie zapomnij zabrać ze sobą paszportu!

Krok czwarty to rejestracja jako rezydent podatkowy Portugalii. Można to zrobić także w lokalnym urzędzie finansowym.

Piątym krokiem jest faktyczne ubieganie się o status NHR. Jeśli zdecydujesz się zrobić to bez czyjejkolwiek pomocy, najrozsądniej jest skorzystać z rządowego portalu finansowego. Rejestracja na portalu musi zostać najpierw ukończona, ponieważ bez niej nie będziesz mógł zacząć.

Aby to zrobić, powinieneś mieć przygotowane następujące rzeczy:

  • Twój numer NIF;
  • Adres podatkowy i e-mail;
  • Numer telefonu.

Nie zapominaj, że te informacje muszą być takie same, jak te, które podałeś podczas składania wniosku o NIF. Udzielenie tajnego pytania i odpowiedzi również będzie kluczowe.

Po zakończeniu procedury otrzymasz hasło, które zostanie wysłane na Twój adres e-mail. Wtedy będziesz mógł wejść do portalu za jego użyciem. Po tym rejestracja wniosku o użycie NHR będzie prawdziwa!

Proces ten jest powiązany z wypełnieniem specjalnego wniosku. Oto dokumenty, które powinny być do tego użyte:

  • Zeznania podatkowe za ostatnie 5 lat;
  • Umowa najmu lub dowód zakupu nieruchomości w Portugalii;
  • Oświadczenie, które wskaże, że nie byłeś rezydentem podatkowym Portugalii, mówiąc o poprzednich pięciu latach.

To jest to! Jak widać, tutaj nie jest wymagane zbyt wiele. Dlatego mocno wierzymy, że poradzisz sobie ze wszystkim bez żadnych problemów.

Oto jeszcze jedna ważna uwaga: już powiedzieliśmy, że musisz przedstawić dowód zwykłego zamieszkania do 31 grudnia. I konieczne będzie złożenie wniosku o NHR przed 31marca.

Twoja aplikacja zostanie rozpatrzona w ciągu dwóch tygodni. To jest średni czas. Po upływie tego okresu otrzymasz powiadomienie, czy wniosek został zaakceptowany czy odrzucony.

Reżim NHR dla mieszkańców Wielkiej Brytanii

Pierwszą rzeczą, o której powinieneś wiedzieć, jest następująca: Portugalia ma umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z Wielką Brytanią. Dlatego opodatkowanie nie zmieni się dla obywateli brytyjskich, jeśli mówimy o systemie NHR.

Potencjalne problemy, z jakimi możesz się zmierzyć, mogą być powiązane z rezydenturą. Tak czy inaczej, ci, którzy już ją zabezpieczyli, będą w porządku. Rząd Portugalii oświadczył, że nawet po Brexicie Brytyjczycy mieszkający w Portugalii legalnie zachowają wszystkie prawa, które mają w tej chwili.

Reżim NHR dla obywateli USA

Jeśli jesteś obywatelem USA, możesz ubiegać się o NHR bez większych problemów. Oto wymagania, które muszą zostać spełnione, aby proces zakończył się pomyślnie:

  • Nie mieszkasz w Portugalii od pięciu lat;
  • Mieszkasz za granicą;
  • Chcesz przeprowadzić się do Portugalii.

Będziesz uważany za rezydenta, jeśli przebywasz w Portugalii przez 183 dni w roku (lub istnieje alternatywa: masz tu główny dom).

Jak uzyskać NHR z E-residence?

Już wspomnieliśmy, że możesz korzystać z profesjonalnej pomocy podczas ubiegania się o NHR. Jednym ze sposobów jest zamówienie usług E-residence. W takim przypadku doświadczony zespół prawny zadba o przygotowanie Twojego wniosku, co znacznie zwiększy Twoje szanse na sukces. Przy okazji, dzięki prawnikom od e-domów możesz zaoszczędzić dużo czasu i pieniędzy, co jest najcenniejszym i niezrównanym zasobem!

Pierwszym krokiem, który powinieneś podjąć, jeśli chcesz otrzymać taką pomoc, jest umówienie się na konsultację z ekspertem. Wszyscy mają bardzo istotne doświadczenie i dobrze znają przepisy IRS, podatki dochodowe oraz specyfiki związane z pobytem niezwykłym zamieszkania. Koszt konsultacji wynosi 350 euro.

Aby złożyć wniosek o NHR online z pomocą E-residence, będziesz potrzebować następujących rzeczy:

  • Pozwolenie na pobyt w Portugalii lub paszport UE;
  • NIF (portugalski numer identyfikacyjny podatkowy);
  • Dowód adresu podatkowego w kraju (może to być własna nieruchomość lub także zasugerować umowę najmu zarejestrowaną w portugalskim urzędzie skarbowym);
  • Wyciąg bankowy (najmniejsza kwota tutaj to 9500 euro), który będzie istotny w dniu wizyty (jeden lub dwa dni wcześniej).

Otrzymanie usług E-residence, które będą obejmować faktyczne zgłoszenie statusu NHR oraz profesjonalne wsparcie działu prawnego, będzie kosztować 500 euro. Jeśli przejdziesz cały proces z zespołem, obsługa wniosku zajmie od dwóch do trzech tygodni.

Życzymy powodzenia przy aplikowaniu do NHR! Mam nadzieję, że nie napotkasz większych trudności i wkrótce będziesz mógł skorzystać z tego reżimu!