هل فكرت في الانغماس في مجال العمل الحر؟ إذا كان هذا هو ما تركز عليه الآن، فنحن مستعدون لمساعدتك في التعامل معه والكشف عن خصائص العمل المستقل في البرتغال.
نظام ضرائب العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
تشير الإحصاءات إلى أن حوالي 17% من البرتغاليين ينتمون إلى فئة العاملين لحسابهم الخاص أو العاملين لحسابهم الخاص. بالمناسبة، هذا الرقم أكثر أهمية إذا قارناه بمتوسط الرقم في الاتحاد الأوروبي.
ستدفع ضريبة الشركات أو ضريبة الدخل ولكنها مرتبطة بنوع العمل الذي ستبدأه. أما بالنسبة لطرق المحاسبة، فيمكن للعاملين المستقلين الالتزام ببعضها أيضاً. دعنا نغطيها قليلاً أيضاً.
الخيار الأول الذي يجب الالتزام به هو المحاسبة المباشرة. في هذه الحالة، سوف تتعامل مع تقديم الحسابات السنوية ودفع الضرائب بالمعدلات القياسية. وسيتعين عليك تعيين شخص يكون مسؤولاً عن ذلك.
الخيار الآخر هو نظام مبسط. هنا، تدفع ضريبة الدخل بالمعدلات القياسية على 75% من دخلك وتقترح إيصالات النفقات لتعويض 25%.
كما يوجد نظام خاص للإقامة غير الاعتيادية بنسبة ثابتة 20%.
ضريبة دخل العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
والآن، نود أن نتعامل مع الضريبة على العاملين لحسابهم الخاص والتجار الوحيدين. هذه الفئة من الأشخاص (بما في ذلك أولئك الذين يملكون أعمالاً تجارية غير مسجلة) على وشك دفع ضريبة دخل (كل ما يكسبونه يُعتبر أرباحاً شخصية).
يُعتبر دخل العمل الحر الذي يتم الحصول عليه نتيجة الانخراط في مهنة أو عمل معين من دخل الفئة (ب).
إذا اتخذ التاجر الوحيد قرارًا بتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، فيجب أن يكون على دراية بما يلي: الأصول التي لا تدخل في الأرباح الشخصية تخضع لضريبة الشركات.
بالمناسبة، في البرتغال، كلما زادت أرباحك، كلما زادت الضريبة التي ستدفعها. أما غير المقيمين فسيكون معدل الضريبة الثابت 25%.
التسجيل لضريبة العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
لا يمكنك ببساطة بدء عمل تجاري في البرتغال. ولكن هذه العملية مرتبطة بخطوات معينة في بلدان أخرى أيضاً. تحتاج إلى المرور بإجراءات التسجيل لبدء العمل.
يتطلب فتح مشروع تجاري في مجالات معينة معرفة اللغة البرتغالية. لذلك، قد تضطر إلى إجراء امتحان.
يجب على العاملين لحسابهم الخاص التسجيل في مكتب الضرائب. الخطوة الحيوية التي يجب اتخاذها في هذه الحالة هي تقديم شهادة تسجيل العمل الحر. يمكنك القيام بكل ذلك إما عبر الإنترنت أو في الموقع.
الخصومات والائتمانات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
دعنا نتخيل أنك تشارك في حساب الدخل الخاضع للضريبة. في هذه الحالة، لك الحرية في خصم بعض النفقات التجارية. قد تتمثل في تكاليف المنتجات، ومدفوعات الإيجار، وما إلى ذلك.
لاحظ أنه يمكن خصم نفقات الترفيه عن العملاء والسفر فقط في حال كانت أقل من 10% من إجمالي الدخل الذي تمكنت من الحصول عليه. بالنسبة لأولئك الذين يعملون من المنزل، يمكن أن تصل هذه النفقات إلى حد 25% وهو الحد الأقصى المطلق.
كيفية تقديم ضرائب العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
أول شيء يجب أخذه في الاعتبار هو: تمتد السنة الضريبية في البرتغال من1 يناير إلى 31 ديسمبر. إذا كنا نتحدث عن إكمال الإقرارات الضريبية، فإن الأمر يسير على هذا النحو: إذا كنت ترغب في القيام بذلك لعام 2021، فيجب أن تنتهي العملية بين1 أبريل و30 يونيو.
أصحاب الأعمال الحرة أحرار في دفع الضريبة على ثلاث مساهمات: يوليو وسبتمبر وديسمبر.
يتم تقديم ضريبة العاملين لحسابهم الخاص عبر الإنترنت. ترتبط المدفوعات التي يجب عليك متابعتها بتقييم السنة السابقة.
ضريبة القيمة المضافة في البرتغال للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص
يجب أن يدفع ضريبة القيمة المضافة أولئك الذين تتجاوز مبيعاتهم 10,000 يورو على الخدمات والأشياء الخاضعة للضريبة. فيما يلي المعدلات المطبقة في البرتغال:
- نسبة مخفضة وهي عبارة عن نسبة 6٪ على الأساسيات مثل الكتب والصحف وبعض أنواع الطعام (الفاكهة والخضروات واللحوم والحبوب) والسكن والأدوية والمواصلات;
- المعدل المتوسط - 13% على المأكولات والمشروبات;
- المعدل العام وهو 23% على الخدمات والسلع الخاضعة للضريبة.
في حال اتضح أن شركتك مسؤولة عن ضريبة القيمة المضافة، سيتعين عليك الحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة أو NIF.
يجب دفع ضريبة القيمة المضافة إلى مصلحة الضرائب البرتغالية كل ثلاثة أشهر أو شهريًا (الأمر متروك لك لاتخاذ قرار بشأن ذلك) بعد أسبوع من فترات الموعد النهائي لتقديم التقارير.
الضمان الاجتماعي للعاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
تذكر أنه يتعين على جميع العاملين لحسابهم الخاص تقديم اشتراكات الضمان الاجتماعي بأنفسهم. لذا، فإن هذه مسؤوليتهم بالكامل (إذا كان لديك صاحب عمل، فسيقوم بذلك نيابةً عنك).
يدفع معظم البرتغاليين العاملين لحسابهم الخاص الاشتراكات التي نتحدث عنها من خلال الضمان الاجتماعي البرتغالي. المعدل العام هو 21.4% ولكن المبلغ الذي ستدفعه شخصيًا هو رقم متغير. يجب عليك متابعة الدفعات بين1و20 من كل شهر.
بمجرد تقديم هذه المساهمات، يمكنك أن تتوقع الحصول على المساعدة المناسبة في المواقف الحياتية التالية:
- المرض;
- الأبوة والأمومة;
- البطالة;
- الإعاقة.
يتم التعبير عن المساعدة في البدل الذي أنت على وشك الحصول عليه. إلى جانب ذلك، يمكنك توقع الحصول على معاش تقاعدي في البرتغال أيضاً. وهذا جانب مهم حقاً لأولئك الذين يفكرون في كيفية التسجيل كموظف مستقل في البرتغال.
بعد مرور 12 شهراً ستدفع بعد 12 شهراً وفقاً للدخل الخاضع للضريبة للسنة السابقة.
غرامات ضرائب العاملين لحسابهم الخاص في البرتغال
من المهم ملاحظة أنه سيتم تغريمك على تقديم إقرارات ضريبة الدخل المتأخرة أو غير المكتملة. يختلف المبلغ الذي سيتم تغريمك به ولكنه عادةً ما يتراوح بين 200 إلى 2,500 يورو.
في حالة التعامل مع الإقرار الضريبي المتأخر للشركات، سيتم فرض فائدة بنسبة 4% على الضريبة المستحقة (معدل يومي). ستفرض عليك غرامة أكبر في حالة التأخير المتعمد (يمكن أن تصل إلى 165,000 يورو). سيكون الرقم أقل في حالة الإهمال.
يمكن أن تتعرض الشركة التي تمتلكها لغرامات تتراوح بين 30% و100% من الضريبة المستحقة في حالة التأخر في دفع الضرائب.
هذا هو السبب في محاولة التعامل مع الضرائب في الوقت المحدد. لا تؤجل الأنشطة المرتبطة بها لأنه بخلاف ذلك، سوف تضطر إلى مواجهة الغرامات التي ذكرناها هنا، ونراهن على أن هذا لن يكون لطيفًا على الإطلاق.
جمعيات رواد الأعمال في البرتغال
من الجيد حقًا أن تجد أولئك الذين يشاركون في ما تقوم به بشكل صحيح، أليس كذلك؟ لذلك، يمكنك التعرف على بعض من أفضل الجمعيات لرجال الأعمال:
- شركة ناشئة في البرتغال. هنا، يمكنك الحصول على نصيحة مفيدة والتعرف على بعض البيانات المفيدة;
- EO البرتغال. هذا جزء برتغالي من المجتمع العالمي الضخم لأصحاب الأعمال التجارية;
- الرابطة البرتغالية لرائدات الأعمال. منظمة رائعة لسيدات الأعمال.
كيفية العثور على محاسب أو مستشار مالي في البرتغال
هناك عدة طرق للقيام بذلك. ومع ذلك، فإن واحدة من أكثرها فعالية هي: يجب عليك فقط الالتزام بالدليل الدولي لمعهد المحاسبين القانونيين في إنجلترا وويلز. سيتحدث المحاسب اللغة الإنجليزية التي اتضح أنها مريحة حقًا.
سيكون المحاسب الجيد حريصاً على تقديم استشارة لك أولاً حيث سيخبرك بخصائص فتح مشروع تجاري في البرتغال. والأكثر من ذلك، سوف تتلقى تحليلاً شاملاً للمخاطر التي تتحدث عن وضعك الخاص وستكون متأكداً من قراراتك المستقبلية.
لا تخف من التعامل مع المحاسبين الذين يعملون بشكل مستقل. فهم قادرون على تزويدك بخدمات نوعية أيضاً! لكن لا تهمل قراءة المراجعات حول الخبير أولاً.
كيف تصبح مستقلاً في البرتغال مع الإقامة الإلكترونية
تأشيرة البرتغال لحسابهم الخاص وجوانب أخرى هي الموضوعات التي تهم أولئك الذين يرغبون في الانضمام إلى أفضل البرتغاليين المستقلين. حسنًا، سيكون الأمر حقيقيًا اليوم إذا اتخذت قرارًا بالتعاون مع E-residence.
أول شيء يجب أن تضعه في اعتبارك هو التالي: إذا اخترت التعامل مع E-residence، يمكنك الاعتماد على الحصول على خدمات نوعية قدر الإمكان. سيتم إنجاز كل شيء بسرعة وفعالية. هذا يعني أنك ستصبح مستقلاً وستتمكن من دفع الضرائب بعد فترة وجيزة من بدء التعاون.
الأمر الرائع الآخر هو أنه بعد أن تصبح مستقلاً، ستتاح لك فرصة التقدم بطلب للحصول على إقامة أيضاً.
هذه هي الطريقة التي ستسير بها الأمور إذا كنت ستتعامل مع الإقامة الإلكترونية: سيتعين عليك فقط تقديم جميع المعلومات والمستندات اللازمة وتوقع نتيجة للطلب. كما سيتعين عليك دفع رسوم مقابل المساعدة. انظر إلى قائمة الأشياء التي ستقترحها:
- حساب مصرفي برتغالي (ليست مشكلة كبيرة إذا لم يكن لديك حساب مصرفي برتغالي؛ ولا يستغرق فتحه الكثير من الوقت);
- البيانات المتعلقة بالخدمات التي تنوي الترويج لها كموظف مستقل;
- NIF. هذا رقم ضريبي في البرتغال. مرة أخرى، لا تقلق إذا لم تتمكن من الحصول عليه طالما أنه يمكن القيام بذلك بسرعة دون أي مشاكل;
- التاريخ الذي من المفترض أن تبدأ فيه العمل;
- المبلغ الذي تخطط لكسبه بحلول نهاية السنة المالية (رقم تقريبي).
كما ترى، ليس هناك الكثير لتقديمه. سيكون الإجراء خاليًا من الهموم قدر الإمكان!
أتمنى لك حظًا سعيدًا وأتمنى لك التوفيق وأتمنى أن تتمكن من كسب ما تريده كموظف مستقل قريبًا جدًا!