Přemýšleli jste o tom, že byste se vrhli na volnou nohu? Pokud se na to právě teď soustředíte, jsme připraveni vám s tím pomoci a odhalit vám zvláštnosti toho, jak se stát freelancerem v Portugalsku.
Daňový systém pro samostatně výdělečně činné osoby v Portugalsku
Statistiky uvádějí, že přibližně 17 % Portugalců patří do kategorie osob na volné noze nebo samostatně výdělečně činných osob. Mimochodem, toto číslo je relevantnější, pokud ho porovnáme s průměrným číslem v EU.
Budete platit daň z příjmu právnických osob nebo daň z příjmu, ale ta je spojena s typem podnikání, které zahájíte. Co se týče účetních metod, i podnikatelé na volné noze se mohou držet několika z nich. Pojďme se jim také trochu věnovat.
První možností, které se můžete držet, je přímé účetnictví. V tomto případě se budete zabývat podáním roční účetní závěrky a placením daní podle standardních sazeb. A budete si muset najmout osobu, která za to bude zodpovědná.
Další možností je zjednodušený režim. V tomto případě platíte daň z příjmu ve standardní výši ze 75 % svých příjmů a navrhujete výdajové doklady k vyrovnání 25 %.
Kromě toho existuje zvláštní režim pro osoby s neobvyklým pobytem s 20% paušální sazbou.
Daň z příjmu ze samostatné výdělečné činnosti v Portugalsku
Nyní bychom se chtěli zabývat daněmi pro osoby samostatně výdělečně činné na volné noze a živnostníky. Tato kategorie osob (včetně těch, které vlastní firmy bez právní subjektivity) se chystá platit daň z příjmu (vše, co vydělají, se považuje za osobní příjmy).
Příjmy ze samostatné výdělečné činnosti získané v důsledku výkonu určité profese nebo podnikání se považují za příjmy kategorie B.
Pokud se živnostník rozhodne založit společnost s ručením omezeným, měl by si být vědom této skutečnosti: majetek, který není zahrnut do osobních příjmů, podléhá dani z příjmu právnických osob.
Mimochodem, v Portugalsku platí, že čím více vyděláváte, tím vyšší daň musíte zaplatit. Nerezidenti se setkají s jednotnou sazbou daně ve výši 25 %.
Registrace k dani ze samostatné výdělečné činnosti v Portugalsku
V Portugalsku nelze jednoduše začít podnikat. Tento proces je však spojen s určitými kroky i v jiných zemích. Abyste mohli začít pracovat, musíte projít registračním řízením.
Otevření podniku v určitých oblastech vyžaduje znalost portugalštiny. Proto je možné, že budete muset složit zkoušku.
Osoby samostatně výdělečně činné se musí zaregistrovat na finančním úřadě. Důležitým krokem, který je třeba v tomto případě učinit, je předložení osvědčení o registraci osoby samostatně výdělečně činné. Vše můžete provést buď online, nebo na místě.
Daňové odpočty a úlevy pro osoby samostatně výdělečně činné v Portugalsku
Představme si, že se podílíte na výpočtu zdanitelného příjmu. V tomto případě si můžete odečíst některé výdaje na podnikání. Mohou je představovat náklady na výrobky, platby za nájem apod.
Upozorňujeme, že výdaje na pohoštění zákazníků a cestovné lze odečíst pouze v případě, že jsou nižší než 10 % všech příjmů, které se vám podařilo získat. U osob pracujících z domova mohou tyto výdaje dosáhnout hranice 25 %, což je absolutní maximum.
Jak podat daňové přiznání pro osoby samostatně výdělečně činné v Portugalsku
V první řadě je třeba si uvědomit, že daňový rok v Portugalsku trvá od1. ledna do 31. prosince. Pokud hovoříme o vyplnění daňového přiznání, funguje to takto: pokud jej chcete vyplnit za rok 2021, musí být proces ukončen mezi1. dubnem a 30. červnem.
Osoby samostatně výdělečně činné mohou platit daň ve třech příspěvcích: v červenci, září a prosinci.
Podání daňového přiznání pro osoby samostatně výdělečně činné probíhá online. Platby, ke kterým byste měli přistoupit, jsou vázány na vyměření daně za předchozí rok.
DPH v Portugalsku pro osoby samostatně výdělečně činné
DPH musí platit ti, jejichž obrat přesahuje 10 000 eur za zdanitelné služby a věci. Zde jsou uvedeny sazby platné pro Portugalsko:
- Snížená sazba, která činí 6 % na základní potřeby, jako jsou knihy, noviny, některé druhy potravin (ovoce, zelenina, maso, obiloviny), ubytování, léky, doprava;
- Mezisazba - 13 % na potraviny a nápoje;
- Obecná sazba, která činí 23 % na zdanitelné služby a zboží.
Pokud se ukáže, že vaše firma je plátcem DPH, budete muset získat DIČ nebo NIF.
DPH se musí portugalskému finančnímu úřadu odvádět čtvrtletně nebo měsíčně (záleží na vašem rozhodnutí), a to týden po uplynutí lhůty pro podání hlášení.
Sociální zabezpečení osob samostatně výdělečně činných v Portugalsku
Nezapomeňte, že všechny osoby samostatně výdělečně činné musí samy odvádět příspěvky na sociální zabezpečení. Je to tedy plně jejich povinnost (pokud máte zaměstnavatele, udělá to za vás).
Většina portugalských osob samostatně výdělečně činných platí příspěvky, o kterých hovoříme, prostřednictvím portugalského sociálního zabezpečení. Obecná sazba činí 21,4 %, ale částka, která vám osobně bude účtována, je variabilní. K platbám byste měli přistoupit mezi1. a20. dnem každého měsíce.
Jakmile tyto příspěvky poskytnete, můžete očekávat, že se vám dostane náležité pomoci v následujících životních situacích:
- Nemoc;
- Rodičovství;
- Nezaměstnanost;
- Zdravotní postižení.
Pomoc je vyjádřena v příspěvku, který se chystáte získat. Kromě toho můžete očekávat, že v Portugalsku získáte také důchod. To je opravdu důležitý aspekt pro ty, kteří přemýšlejí o tom, jak se v Portugalsku zaregistrovat jako osoba na volné noze.
Po 12 měsících budete platit podle zdanitelného příjmu za předchozí rok.
Daňové pokuty pro osoby samostatně výdělečně činné v Portugalsku
Je důležité si uvědomit, že za pozdní podání nebo neúplné přiznání k dani z příjmů vám hrozí pokuta. Výše pokuty se liší, ale obvykle se pohybuje od 200 do 2 500 eur.
V případě, že se jedná o opožděné přiznání k dani z příjmu právnických osob, je úrok účtován ve výši 4 % z dlužné daně (denní sazba). Pokud se jedná o úmyslné prodlení, bude vám uložena vyšší pokuta (může se jednat o částky až 165 000 eur). V případě nedbalosti bude tato částka nižší.
V případě, že se chystáte zaplatit daně příliš pozdě, může společnost, kterou vlastníte, narazit na pokutu ve výši 30 % až 100 % dlužné daně.
Proto se snažte vyřídit daně včas. Neodkládejte činnosti s nimi spojené, protože jinak se budete muset setkat s pokutami, které jsme zde uvedli. a vsadíme se, že to nebude vůbec příjemné.
Sdružení podnikatelů v Portugalsku
Je opravdu příjemné najít ty, kteří se pravidelně podílejí na tom, co děláte, že? Proto se můžete seznámit s některými z nejlepších sdružení pro podnikatele:
- Startup Portugalsko. Zde můžete získat užitečné rady a seznámit se s některými užitečnými údaji;
- EO Portugalsko. Jedná se o portugalskou část obrovské globální komunity pro podnikatele;
- Portugalské sdružení podnikatelek. Poměrně zajímavá organizace pro podnikatelky.
Jak najít účetního nebo finančního poradce v Portugalsku
To lze provést několika způsoby. Jeden z nejúčinnějších je však tento: stačí se držet mezinárodního adresáře Institutu autorizovaných účetních v Anglii a Walesu. Účetní bude mluvit anglicky, což se ukáže jako opravdu výhodné.
Dobrý účetní vám nejprve ochotně poskytne konzultaci, kde vás seznámí se zvláštnostmi otevření podniku v Portugalsku. Navíc obdržíte důkladnou analýzu rizik hovořící o vaší konkrétní situaci a budete mít jistotu ve svých budoucích rozhodnutích.
Nebojte se jednat s účetními, kteří pracují samostatně. I oni jsou schopni vám poskytnout kvalitní služby! Nezanedbávejte však nejprve přečtení recenzí o odborníkovi.
Jak se stát freelancerem v Portugalsku s E-rezidencí
Vízum do Portugalska na volné noze a další aspekty jsou témata, která zajímají ty, kteří se chtějí připojit k nejlepším portugalským freelancerům. No, dnes to bude skutečné, pokud se rozhodnete spolupracovat s E-rezidentem.
První věc, kterou musíte mít na paměti, je tato: pokud se rozhodnete jednat s E-rezidencí, můžete počítat s tím, že dostanete co nejkvalitnější služby. Vše bude provedeno rychle a efektivně. To znamená, že se stanete freelancerem a budete moci platit daně brzy po zahájení spolupráce.
Další skvělou věcí je, že poté, co se stanete freelancerem, budete mít možnost požádat také o povolení k pobytu.
Takto to bude fungovat, pokud budete jednat s E-rezidentem: stačí poskytnout všechny potřebné informace a dokumenty a očekávat výsledek žádosti. Také budete muset zaplatit poplatek za pomoc. Podívejte se na seznam věcí, které je třeba navrhnout:
- Portugalský bankovní účet (pokud ho nemáte, není to nic hrozného; jeho otevření nezabere mnoho času);
- Údaje o tom, jaké služby hodláte propagovat jako freelancer;
- NIF. Jedná se o daňové číslo v Portugalsku. Opět si nedělejte starosti, pokud se vám ho nepodařilo získat, protože to lze provést poměrně rychle a bez problémů;
- Datum, kdy máte začít pracovat;
- Částka, kterou plánujete vydělat do konce fiskálního roku (přibližný údaj).
Jak vidíte, není toho tolik k představení. Postup bude co nejbezstarostnější!
Přeji vám hodně štěstí a doufám, že se vám brzy podaří vydělat tolik, kolik chcete jako freelancer!