Czy myślałeś o zanurzeniu się w obszarze freelancingu? Jeśli więc właśnie na tym się teraz koncentrujesz, jesteśmy gotowi pomóc Ci sobie z tym poradzić i ujawnić specyfikę zostania freelancerem w Portugalii.
System podatkowy dla osób samozatrudnionych w Portugalii
Statystyki mówią, że około 17% Portugalczyków należy do kategorii freelancerów lub samozatrudnionych. Nawiasem mówiąc, liczba ta jest bardziej istotna, jeśli porównamy ją ze średnią liczbą w UE.
Będziesz płacić podatek od osób prawnych lub podatek dochodowy, ale jest to związane z rodzajem działalności, którą rozpoczniesz. Jeśli chodzi o metody księgowania, freelancerzy również mogą trzymać się kilku z nich. Omówmy je nieco bliżej.
Pierwszą opcją jest księgowość bezpośrednia. W tym przypadku będziesz zajmować się składaniem rocznych sprawozdań finansowych i płaceniem podatków według standardowych stawek. Będziesz musiał zatrudnić osobę, która będzie za to odpowiedzialna.
Inną opcją jest system uproszczony. W tym przypadku płacisz podatek dochodowy według standardowych stawek od 75% swojego dochodu i sugerujesz wpływy z wydatków, aby zrównoważyć 25%.
Istnieje również specjalny system rezydencji bez stałego miejsca zamieszkania z 20% stawką ryczałtową.
Podatek dochodowy od osób samozatrudnionych w Portugalii
Teraz chcielibyśmy zająć się podatkiem dla samozatrudnionych freelancerów i osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Ta kategoria osób (w tym właściciele firm nieposiadających osobowości prawnej) ma płacić podatek dochodowy (wszystko, co zarabiają, jest uważane za osobiste zarobki).
Dochód z samozatrudnienia uzyskany w wyniku wykonywania określonego zawodu lub prowadzenia działalności gospodarczej jest uznawany za dochód kategorii B.
Jeśli osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą podejmie decyzję o założeniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, powinna być tego świadoma: aktywa, które nie są wliczane do osobistych zarobków, podlegają podatkowi od osób prawnych.
Nawiasem mówiąc, w Portugalii im więcej zarabiasz, tym więcej podatku będziesz musiał zapłacić. Nierezydenci będą mieli do czynienia ze stawką podatku liniowego w wysokości 25%.
Rejestracja na potrzeby podatku od osób samozatrudnionych w Portugalii
W Portugalii nie można po prostu założyć firmy. Proces ten jest jednak powiązany z pewnymi krokami również w innych krajach. Aby rozpocząć działalność, należy przejść przez procedurę rejestracji.
Otwarcie działalności gospodarczej w określonych dziedzinach wymaga znajomości języka portugalskiego. W związku z tym może być konieczne przystąpienie do egzaminu.
Osoby samozatrudnione muszą zarejestrować się w Urzędzie Skarbowym. Ważnym krokiem w tym przypadku jest złożenie zaświadczenia o rejestracji samozatrudnienia. Można to zrobić online lub na miejscu.
Odliczenia i ulgi podatkowe dla osób samozatrudnionych w Portugalii
Wyobraźmy sobie, że jesteś zaangażowany w obliczanie dochodu podlegającego opodatkowaniu. W takim przypadku możesz odliczyć niektóre wydatki biznesowe. Mogą one być reprezentowane przez koszty produktów, opłaty czynszowe itp.
Należy pamiętać, że wydatki na rozrywkę dla klientów i podróże można odliczyć tylko w przypadku, gdy są one niższe niż 10% całego dochodu, który udało się uzyskać. W przypadku osób pracujących z domu wydatki te mogą osiągnąć limit 25% i jest to absolutne maksimum.
Jak rozliczyć podatek od osób samozatrudnionych w Portugalii
Pierwszą rzeczą, o której należy pamiętać, jest to, że rok podatkowy w Portugalii trwa od1 stycznia do 31 grudnia. Jeśli mówimy o wypełnianiu zeznań podatkowych, działa to w ten sposób: jeśli chcesz to zrobić za rok 2021, proces musi zakończyć się między1 kwietnia a 30 czerwca.
Osoby samozatrudnione mogą płacić podatek w trzech ratach: Lipiec, wrzesień i grudzień.
Rozliczenie podatku dla osób samozatrudnionych odbywa się online. Płatności, które należy wykonać, są powiązane z oceną za poprzedni rok.
VAT w Portugalii dla osób samozatrudnionych
Podatek VAT musi być płacony przez podmioty, których obroty przekraczają 10 000 euro za usługi i towary podlegające opodatkowaniu. Oto stawki obowiązujące w Portugalii:
- Obniżona stawka, która wynosi 6% na podstawowe artykuły, takie jak książki, gazety, niektóre rodzaje żywności (owoce, warzywa, mięso, zboża), zakwaterowanie, leki, transport;
- Stawka pośrednia - 13% na żywność i napoje;
- Ogólna stawka, która wynosi 23% dla usług i towarów podlegających opodatkowaniu.
Jeśli okaże się, że Twoja firma podlega opodatkowaniu VAT, będziesz musiał uzyskać numer VAT lub NIF.
Podatek VAT musi być odprowadzany do portugalskiego urzędu skarbowego kwartalnie lub miesięcznie (decyzja należy do Ciebie) tydzień po upływie terminu składania sprawozdań.
Ubezpieczenie społeczne dla osób samozatrudnionych w Portugalii
Pamiętaj, że wszyscy samozatrudnieni muszą samodzielnie opłacać składki na ubezpieczenie społeczne. Jest to więc w pełni ich odpowiedzialność (jeśli masz pracodawcę, zrobi to za Ciebie).
Większość osób samozatrudnionych w Portugalii opłaca składki, o których mówimy, za pośrednictwem portugalskiego systemu ubezpieczeń społecznych. Ogólna stawka wynosi 21,4%, ale kwota, którą osobiście zostaniesz obciążony, jest zmienna. Płatności należy dokonywać między1 a20 dniem każdego miesiąca.
Po dokonaniu tych wpłat można oczekiwać odpowiedniej pomocy w następujących sytuacjach życiowych:
- Choroba;
- Rodzicielstwo;
- Bezrobocie;
- Niepełnosprawność.
Pomoc jest wyrażona w zasiłku, który zamierzasz otrzymać. Poza tym, w Portugalii można również liczyć na emeryturę. Jest to naprawdę ważny aspekt dla tych, którzy zastanawiają się, jak zarejestrować się jako freelancer w Portugalii.
Po 12 miesiącach będziesz płacić zgodnie z dochodem podlegającym opodatkowaniu za poprzedni rok.
Grzywny podatkowe dla samozatrudnionych w Portugalii
Ważne jest, aby pamiętać, że zostaniesz ukarany grzywną za złożenie spóźnionego lub niekompletnego zeznania podatkowego. Kwota grzywny jest różna, ale zazwyczaj waha się od 200 do 2500 euro.
W przypadku, gdy mamy do czynienia z opóźnionym zeznaniem podatkowym od osób prawnych, zostaną naliczone odsetki w wysokości 4% od należnego podatku (stawka dzienna). Kara będzie wyższa w przypadku celowego opóźnienia (może wynieść nawet 165 000 euro). Kwota ta będzie niższa w przypadku zaniedbania.
Firma, której jesteś właścicielem, może zostać ukarana grzywną w wysokości od 30% do 100% należnego podatku w przypadku, gdy zapłacisz podatki zbyt późno.
Dlatego staraj się terminowo rozliczać podatki. Nie odkładaj czynności z nimi związanych na później, ponieważ w przeciwnym razie będziesz musiał zmierzyć się z karami, które tutaj wymieniliśmy, a założymy się, że nie będzie to wcale przyjemne.
Stowarzyszenia dla przedsiębiorców w Portugalii
Naprawdę miło jest znaleźć osoby zaangażowane w to, co robisz regularnie, prawda? Dlatego możesz zapoznać się z niektórymi z najlepszych stowarzyszeń dla biznesmenów:
- Startup Portugalia. Tutaj można uzyskać przydatne porady i zapoznać się z pomocnymi danymi;
- EO Portugal. Jest to portugalska część ogromnej globalnej społeczności dla właścicieli firm;
- Portugalskie Stowarzyszenie Kobiet Przedsiębiorców. Raczej fajna organizacja dla kobiet biznesu.
Jak znaleźć księgowego lub doradcę finansowego w Portugalii?
Można to zrobić na kilka sposobów. Jednak jeden z najbardziej skutecznych jest następujący: wystarczy trzymać się międzynarodowego katalogu Instytutu Biegłych Księgowych w Anglii i Walii. Księgowy będzie mówił po angielsku, co okazuje się naprawdę wygodne.
Dobry księgowy chętnie udzieli ci najpierw konsultacji, podczas której opowie ci o specyfice otwierania firmy w Portugalii. Co więcej, otrzymasz dokładną analizę ryzyka związanego z Twoją konkretną sytuacją i będziesz mieć pewność co do swoich przyszłych decyzji.
Nie bój się współpracować z niezależnymi księgowymi. Oni również są w stanie zapewnić Ci wysokiej jakości usługi! Nie zaniedbuj jednak najpierw przeczytania opinii o ekspercie.
Jak zostać freelancerem w Portugalii z E-rezydenturą?
Portugalska wiza dla freelancerów i inne aspekty to tematy, które interesują tych, którzy chcieliby dołączyć do najlepszych portugalskich freelancerów. Cóż, dziś będzie to realne, jeśli podejmiesz decyzję o współpracy z E-residence.
Pierwszą rzeczą, o której musisz pamiętać, jest to, że jeśli zdecydujesz się na współpracę z E-residence, możesz liczyć na jak najwyższą jakość usług. Wszystko zostanie wykonane szybko i skutecznie. Oznacza to, że staniesz się freelancerem i będziesz mógł płacić podatki wkrótce po rozpoczęciu współpracy.
Kolejną fajną rzeczą jest to, że po zostaniu freelancerem będziesz miał również możliwość ubiegania się o rezydenturę.
Tak to wygląda, jeśli masz do czynienia z E-residence: będziesz musiał dostarczyć wszystkie niezbędne informacje i dokumenty i oczekiwać wyniku wniosku. Ponadto będziesz musiał uiścić opłatę za pomoc. Spójrz na listę rzeczy do zasugerowania:
- Portugalskie konto bankowe (jeśli go nie masz, nie jest to duży problem; jego otwarcie nie zajmuje dużo czasu);
- Dane dotyczące usług, które zamierzasz promować jako freelancer;
- NIF. Jest to numer podatkowy w Portugalii. Ponownie, nie martw się, jeśli nie udało Ci się go uzyskać, o ile można to zrobić dość szybko i bez żadnych problemów;
- Data rozpoczęcia pracy;
- Kwota, którą planujesz zarobić do końca roku podatkowego (przybliżona wartość).
Jak widać, nie ma tak wiele do wprowadzenia. Procedura będzie tak beztroska, jak to tylko możliwe!
Życzę powodzenia i mam nadzieję, że wkrótce uda Ci się zarobić tyle, ile chcesz jako freelancer!