Вас беспокоит налоговый режим NHR? Если вы собираетесь ответить «да», то чтение этого материала, безусловно, является рациональным шагом. Мы с нетерпением ждем, если вы хотите изучить такую ценную информацию!
Что такое NHR?
NHR — это аббревиатура от Non-Habitual Resident. Программа NHR Portugal - это фискальная система, предлагающая вкладчикам и резидентам из-за рубежа воспользоваться сниженной суммой налогов и даже освобождением от уплаты налогов в отношении некоторых из них. На данный момент это невероятно распространено: если быть точным, то на сегодняшний день насчитывается 10 000 НГР (наименьшее зарегистрированное количество), и мы наблюдаем положительную тенденцию.
Начало запуска программы относится к 2009 году, в то время как последнее обновление было предложено в 2020 году. Его основная цель - привлечь в Португалию больше людей из-за рубежа, в том числе настоящих профессионалов.
Те, кто запрашивает NHR, смогут пользоваться им в течение десяти лет. При этом следует иметь в виду, что заявитель должен считаться налоговым резидентом каждый год в течение этого периода. На самом деле, это достаточно серьезно. Дело в том, что если налоговый резидент не подтвердит такой статус, все привилегии перестанут действовать.
Зачем становиться налоговым резидентом Португалии без постоянного места жительства?
Если вы выберете статус постоянного жителя (Португалии), вы получите от этого большую выгоду.
В первую очередь, это разнообразие налоговых льгот, с которыми вам предстоит столкнуться. Во-вторых, вы сэкономите значительную часть своего бюджета. И мы уверены, что это действительно существенно для вас!
Очень много людей стремятся присоединиться к этой категории жителей. Это еще одно доказательство того, что это действительно хороший способ сократить свои расходы. Отсканируйте раздел ниже, чтобы уточнить особенности!
Преимущества NHR Portugal
Есть довольно много плюсов, которыми вы можете насладиться в случае, если вы являетесь одним из португальских налоговых резидентов без постоянного места жительства. Перечислим их здесь:
- Перевод денег в Португалию без комиссии;
- Отсутствие налога на богатство;
- Режим налогообложения личного дохода, который будет действовать в течение 10 лет;
- Отсутствие требований к минимальному сроку пребывания;
- Освобождение от налога на подарки или наследство членам семьи (только прямым);
- Фиксированная ставка 20% для некоторых португальских источников дохода (самозанятость или определенные профессии). Это крайне выгодно до тех пор, пока обычные налоговые ставки могут достигать 48%.
Вот еще одна вещь, которую нужно понять: вы попадаете в налоговую среду в белом списке в ЕС. Разве это не круто?
Португалия NHR и соглашения об избежании двойного налогообложения
Также важно учитывать тот факт, что налоговая система NHR Portugal связана с соглашениями об избежании двойного налогообложения (DTA). Благодаря им большинство групп доходов, облагаемых налогом в стране, считаются источником дохода. Однако для большинства стран это не характерно. Они не облагают налогом доходы, полученные нерезидентами, поскольку намерены быть открытыми для инвестиций из других стран.
Португалия не собирается облагать налогом большую часть доходов из иностранных источников, полученных NHR, потому что доходы могут облагаться налогом за рубежом. Соответственно, NHR могут получать доходы, которые будут освобождены от налогообложения.
Под доходами из иностранных источников мы понимаем средства, полученные от:
- Занятость;
- Самозанятость;
- Недвижимость;
- Финансовые активы;
- Пенсия;
Кроме того, в эту группу входят доходы от отчуждения ценных бумаг и роялти.
На сегодняшний день Португалия договорилась об избежании двойного налогообложения с 79 странами. Вот некоторые из них, с которыми стоит ознакомиться:
- Австрия;
- Бельгия;
- Кипр;
- Хорватия;
- Чешская Республика;
- Эстония;
- Франция;
- Греция;
- Венгрия;
- Индия;
- Италия;
- Япония;
- Мексика;
- Норвегия и т.д.
Кто может претендовать на непривычный налоговый режим в Португалии?
На самом деле, есть два основных требования, которым вы должны следовать, чтобы подать заявку на NHR Portugal. Ниже мы перечислим их:
- Во-первых, вы должны иметь право проживать в Португалии. Есть три варианта, которых вы можете придерживаться. Они следующие: принадлежащие гражданам ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии. Кроме того, прохождение программы «Золотая виза» также является хорошей идеей;
- Во-вторых, вы не должны быть резидентом Португалии в течение пяти предыдущих лет.
Кроме того, чтобы иметь статус резидента, у вас должно быть постоянное место жительства (место жительства должно быть по состоянию на 31 декабря того же года). Кстати, вы не обязаны приобретать недвижимость!
NHR и «Золотая виза»
О «Золотой визе» мы уже говорили выше. Его соблюдение будет идеальным решением для тех, кто не относится к категориям резидентов ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии. Золотая виза Португалии считается одной из самых распространенных программ получения вида на жительство за инвестиции во всем мире.
Программа рассчитана на пять лет. Те, кто получил Золотую визу, имеют полное право жить, учиться и работать в Португалии, что на сегодняшний день является исключительной возможностью. Как только вы его получите, вы также сможете подать заявление на получение статуса NHR в Португалии.
Какие профессии могут квалифицироваться как непостоянный резидент в Португалии?
Что ж, сегодня их довольно много! Это означает, что многие действительно хорошие эксперты могут рассчитывать на то, что смогут воспользоваться преимуществами налогового режима NHR. С большинством из них вы можете ознакомиться ниже:
- Врачи и стоматологи;
- Менеджеры по обслуживанию, такие как гостиничный, ресторанный и розничный бизнес;
- Исполнительные и генеральные менеджеры;
- ИКТ-технологи;
- Инженеры, математики, архитекторы и физики;
- Журналисты, лингвисты и писатели;
- Производственные и административные руководители;
- Преподаватели высших учебных заведений и вузов;
- Перформансисты и творческие артисты;
- Исследователи различных направлений;
- Дизайнеров;
- Работники разных сфер: например, промышленности, строительства, рыболовства и т.д.
Как видите, список профессий довольно внушительный.
Последние изменения, связанные с профессиями, были утверждены в январе 2020 года. Кстати, вам не только обязательно принадлежать к представителям определенной профессии или рода занятий. Дело в том, что также важно иметь не менее 5 лет подтвержденного опыта работы в той или иной сфере.
Кроме того, важно знать, что помимо опыта такого рода, вы также можете иметь квалификацию как минимум 4-го уровня по Европейской рамке квалификаций или 35-го уровня по Международной стандартной классификации образования.
Как подать заявку на NHR
Готовы поспорить, что эта часть статьи интересует вас больше всего! Мы решили выделить наиболее значимые этапы этого процесса, чтобы вы могли значительно облегчить его. Итак, начнем.
Первым шагом является подтверждение вашего места жительства. Мы уже упоминали, что если вы являетесь гражданином ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии, никаких проблем возникнуть не должно. Вы можете зарегистрироваться для получения вида на жительство в Португалии, и виза в этом случае не понадобится. Вы можете приступить к регистрации в местной мэрии. Вот список документов, которые не забудьте взять с собой, отправляясь на прием:
- Паспорт;
- Карта EHIC.
Кроме того, вас попросят указать, где вы в настоящее время проживаете. Как только вы придете туда, сопровождающий поможет вам заполнить необходимую форму. И каждый, кто проходит такую процедуру, должен заплатить пошлину в размере 16 евро.
Если вы не считаетесь гражданином ЕС, в этом случае вам следует в первую очередь получить вид на жительство, он даст вам право проживать в Португалии. Одним из лучших вариантов сделать это является работа с Золотой визой или пассивным доходом.
Второй шаг можно описать как поиск подходящего эксперта, который поможет вам подать заявку на NHR. Естественно, вы можете сделать все это самостоятельно, но этот способ не самый безопасный. Кроме того, в каждом конкретном случае запрос отличается. Дело в том, что лицо, подающее заявку на NHR, может преследовать различные цели. Чтобы найти наиболее нестандартное решение, лучше прибегнуть к помощи настоящих профессионалов.
Третий шаг заключается в получении NIF. Это идентификационный номер налогоплательщика, который должен получить каждый, кто планирует работать и жить в Португалии. Он состоит из 9 цифр и используется для того, чтобы выполнить налоговые цели.
Чтобы получить NIF, вам следует обратиться в финансовое управление местного самоуправления. В этом случае необходимо предъявить подтверждение места жительства (это может быть договор аренды или счет за коммунальные услуги), а также справку о визе/проживании. И, не забудьте взять с собой паспорт!
Четвертый шаг – регистрация в качестве налогового резидента Португалии. Это можно сделать и в финансовой конторе местного самоуправления.
Пятый шаг – собственно подача заявления на получение статуса NHR. В случае, если вы принимаете решение сделать это без чьей-либо помощи, разумнее всего будет следить за финансовым порталом правительства. Сначала необходимо пройти регистрацию на портале, потому что без нее вы не сможете начать.
В свою очередь, для этого у вас должны быть наготове следующие вещи:
- Ваш номер NIF;
- Фискальный адрес и адрес электронной почты;
- Номер телефона.
Не забывайте, что эта информация должна совпадать с той, которую вы указали при подаче заявления на NIF. Предоставление секретного вопроса и ответа также будет иметь жизненно важное значение.
Как только процедура будет завершена, вы получите пароль, который будет отправлен на ваш адрес электронной почты. После этого вы сможете войти в портал с его помощью. После этого регистрация заявки на режим NHR будет реальной!
Этот процесс связан с заполнением специального заявления. Вот документы, которые для этого следует использовать:
- Налоговые декларации за последние 5 лет;
- Договор аренды или подтверждение покупки недвижимости в Португалии;
- Декларация, в которой будет указано, что вы не были налоговым резидентом Португалии в течение пяти предыдущих лет.
Вот оно! Как видите, здесь требуется не так уж и много. Именно поэтому мы твердо верим, что у вас все получится сделать без каких-либо проблем.
Еще одно важное замечание: мы уже заявляли, что до 31 декабря необходимо предоставить подтверждение постоянного места жительства. И подать заявку на NHR нужно будет до 31марта.
Ваша заявка будет рассмотрена в течение двух недель. Это среднее время. По истечении этого срока вы получите уведомление о том, было ли оно принято или отклонено.
Режим NHR для резидентов Великобритании
Первое, о чем вы должны знать, это следующее: Португалия имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с Великобританией. Таким образом, налогообложение для британских граждан не изменится, если мы говорим о режиме NHR.
Потенциальные проблемы, с которыми вы можете столкнуться, могут быть связаны с видом на жительство. Во всяком случае, тем, кто уже его обеспечил, будет хорошо. Правительство Португалии заявило, что даже после Brexit британцы, которые живут в Португалии на законных основаниях, собираются сохранить все права, которые у них есть на данный момент.
Режим NHR для граждан США
Если вы являетесь гражданином США, вы можете подать заявление на NHR без каких-либо серьезных проблем. Вот требования, которые должны быть выполнены для успешного завершения процесса:
- Вы не были резидентом Португалии в течение последних пяти лет;
- Вы живете за границей;
- Вы хотите переехать в Португалию.
Вы будете считаться резидентом, если будете находиться в Португалии 183 дня в году (или есть альтернатива: у вас здесь есть основной дом).
Как получить NHR с э-резидентством?
Мы уже упоминали, что вы можете прибегнуть к профессиональной помощи при попытке подать заявку на NHR. Одним из способов сделать это является заказ услуг Э-резидентства. В этом случае опытная команда юристов позаботится о подготовке вашего заявления, что значительно увеличит ваши шансы на успех. Кстати, с юристами E-residence вы сможете сэкономить много денег и времени, которые являются самым ценным и ни с чем не сравнимым ресурсом!
Первый шаг, который вы должны предпринять, если хотите получить такую помощь, — это записаться на консультацию к специалисту. Все они имеют очень релевантный опыт и хорошо знают IRS, налоги на доходы физических лиц и особенности непостоянного проживания. Стоимость консультации составляет 350 евро.
Для того, чтобы подать заявку на NHR онлайн с помощью E-residence, вам понадобятся следующие вещи:
- Вид на жительство в Португалии или паспорт ЕС;
- NIF (португальский идентификационный номер налогоплательщика);
- Подтверждение фискального адреса в стране (это может быть ваша собственная собственность или вы также можете предложить договор аренды, который зарегистрирован в налоговых органах Португалии);
- Выписка с банковского счета (самая маленькая сумма здесь 9500 евро), которая будет актуальна для назначенного дня (за один или два дня до него).
Получение услуг э-резидентства обойдется вам в 500 евро, которые будут включать в себя фактический запрос на получение статуса NHR и профессиональную поддержку юридического отдела. Кроме того, если вы продолжите весь процесс с командой, обработка запроса займет от двух до трех недель.
Желаем вам удачи при подаче заявки на NHR! Надеемся, что вы не столкнетесь с серьезными трудностями и сможете воспользоваться режимом в ближайшее время!