Guía completa del régimen fiscal NHR de Portugal

¿Es un tema de preocupación para ti el régimen fiscal NHR? Si vas a responder «sí», leer este material es sin duda un paso racional. ¡Estamos deseando empezar si quieres explorar información tan valiosa!

¿Qué es NHR?

NHR es la abreviatura de No Residente Habitual. El Programa NHR Portugal es un sistema fiscal que ofrece a depositantes y residentes extranjeros beneficiarse de una cantidad reducida de impuestos e incluso exenciones para algunos de ellos. Es increíblemente común en este momento: para ser exactos, hay 10.000 NHR hoy en día (el número más bajo registrado), y podemos observar la tendencia positiva.

El inicio del lanzamiento de un programa se remonta a 2009, mientras que la actualización más reciente se sugirió en 2020. Su objetivo principal es atraer a más personas del extranjero a Portugal, incluidos profesionales reales.

Quienes soliciten la NHR podrán disfrutarlo durante diez años. Mientras tanto, debes tener en cuenta que un solicitante debe ser considerado residente fiscal durante cada año durante este periodo. En realidad, es bastante serio. El problema es que si el residente fiscal no confirma tal estatus, todos los privilegios dejarán de funcionar.

¿Por qué convertirse en residente fiscal no habitual en Portugal?

Si optas por ser residente no habitual (Portugal), te beneficiarás enormemente de esto.

Principalmente, es una diversidad de las exenciones fiscales a las que te enfrentas. En segundo lugar, ahorrarás gran parte de tu presupuesto. ¡Y apostamos a que esto es realmente importante para ti!

Mucha gente se esfuerza por unirse a este grupo de residentes. Es otra prueba de que es una forma realmente buena de reducir tus gastos. ¡Consulta la sección de abajo para aclarar las particularidades!

Ventajas de la NHR Portugal

Hay bastantes ventajas que puedes aprovechar si eres uno de los portugueses residentes fiscales no habituales. Enumerémoslos aquí:

• Transferencia de dinero a Portugal sin cobrarla;
• Sin impuesto sobre la riqueza;
• Un tratamiento de ingresos fiscales personales que está a punto de persistir durante 10 años;
• Ausencia del requisito mínimo de estancia;
• Una exención fiscal para regalos o sucesión a familiares (solo los directos);
• Tasa fija del 20% para algunos ingresos de origen portugués (autónomos o ocupaciones específicas). Es extremadamente rentable siempre que los tipos impositivos habituales lleguen al 48%.

Aquí hay una cosa más que debes tener en cuenta: llegas a un entorno fiscal de lista blanca dentro de la UE. ¿No es increíble?

Acuerdos de NHR en Portugal y doble imposición

También es fundamental tener en cuenta que el sistema fiscal NHR Portugal está vinculado a los acuerdos de doble imposición (DTA). Gracias a ellos, la mayoría de los grupos de ingresos que están gravados en el país se considera la fuente de ingresos. Sin embargo, no es típico en la mayoría de los países. No gravan los ingresos obtenidos por no residentes ya que pretenden estar abiertos a inversiones de otros países.

Portugal no va a gravar la mayoría de los ingresos de origen extranjero obtenidos por las NHR porque los ingresos pueden gravarse en el extranjero. En consecuencia, las NHR pueden obtener ingresos libres de impuestos.

Por ingresos de fuente extranjera, nos referimos a los fondos obtenidos de:

• Empleo;
• Trabajo por cuenta propia;
• Bienes raíces;
• activos financieros;
• Pensión;

Además, las plusvalías por disposición de valores y regalías también están en este grupo.

Hoy, Portugal ha acordado la doble imposición con 79 países. Aquí tienes algunos de ellos con los que puedes familiarizarte:

• Austria;
• Bélgica;
• Chipre;
• Croacia;
• República Checa;
• Estonia;
• Francia;
• Grecia;
• Hungría;
• India;
• Italia;
• Japón;
• México;
• Noruega, etc.

¿Quién puede solicitar el régimen fiscal de no habituales en Portugal?

De hecho, hay dos requisitos básicos que debes cumplir para solicitar el NHR Portugal. Estamos a punto de enumerarlos a continuación:

• Primero, deberías tener derecho a residir en Portugal. Hay tres variantes que puedes seguir. Son las siguientes: pertenecientes a ciudadanos de la UE, del EEE o suizos. Además, pasar por un programa de Golden Visa también es una buena idea;
• Segundo, no deberías haber sido un residente portugués durante cinco años anteriores.

Además, para tener el estatus de residencia, deberías tener una residencia habitual (el lugar de residencia debe celebrarse el 31de diciembre de ese año). Por cierto, ¡no estás obligado a comprar la propiedad!

NHR y el Visado Dorado

Ya hemos mencionado el Visado Dorado arriba. Mantenerse firme en ella será la solución perfecta para quienes no pertenecen a las categorías de residentes de la UE, el EEE o Suiza. El Visado de Oro de Portugal es considerado uno de los programas de residencia por inversión más extendidos en todo el mundo.

El programa dura cinco años. Quienes han recibido un Visado Dorado tienen pleno derecho a vivir, estudiar y trabajar en Portugal, lo cual es una oportunidad excepcional hoy en día. Una vez que lo tengas, también puedes solicitar el estatus NHR en Portugal.

¿Qué profesiones pueden calificarse como residentes no habituales en Portugal?

¡Pues hoy en día hay bastantes! Esto significa que muchos expertos realmente buenos pueden esperar aprovechar el régimen fiscal NHR. No dudes en conocer la mayoría de ellos a continuación:

• Médicos y dentistas;
• gestores de servicios como hostelería, restaurantes y comercio;
• directores ejecutivos y generales;
• tecnólogos de TIC;
• Ingenieros, matemáticos, arquitectos y físicos;
• Periodistas, lingüistas y autores;
• Gerentes de producción y administración;
• profesores de educación superior y universitarios;
• artistas de performance y creativos;
• Investigadores de diversas áreas;
• Diseñadores;
• Trabajadores de diferentes áreas: por ejemplo, industria, construcción, pesca, etc.

Como puedes ver, la lista de ocupaciones es bastante impresionante.

Los cambios más recientes relacionados con las profesiones fueron aprobados en enero de 2020. Por cierto, no solo tienes que pertenecer a los representantes de una determinada profesión u ocupación. La cuestión es que también es importante tener al menos 5 años de experiencia demostrada en un área concreta.

Además, es fundamental saber que, además de tener una experiencia de tal relevancia, puedes poseer al menos una cualificación de nivel 4 según el Marco Europeo de Cualificaciones o un nivel 35 de la Clasificación Estándar Internacional de Educación.

Cómo solicitar el NHR

¡Apostamos a que esta parte del artículo es la que más te interesa! Hemos decidido destacar los pasos más significativos de este proceso para que puedas facilitarlo enormemente. Así que, empecemos.

El primer paso consiste en demostrar tu residencia. Ya hemos mencionado que si eres ciudadano de la UE, del EEE o de Suiza, no debería haber problemas. Puedes registrarte para una residencia en Portugal y el visado no será necesario en este caso. Puedes proceder a registrarte en el ayuntamiento local. Aquí tienes la lista de los documentos que no deberías olvidar llevar contigo al acudir a una cita:

• Un pasaporte;
• Tarjeta EHIC.

Además, se te pedirá que declares dónde vives actualmente. Una vez que llegues, el encargado te ayudará a rellenar el formulario necesario. Y todos los que realicen tal procedimiento deben pagar una tasa de 16 euros.

Si no se considera ciudadano de la UE, en este caso, deberías recibir primero un permiso de residencia, ya que te dará derecho a residir en Portugal. Una de las mejores opciones para hacerlo es gestionar el Golden Visa o el ingreso pasivo.

El segundo paso puede describirse como encontrar al experto adecuado que te ayude a solicitar el NHR. Naturalmente, puedes hacer todo esto por tu cuenta, pero esta no es la forma más segura. Además, en cada caso, la solicitud es diferente. El problema es que la persona que solicita el NHR puede tener varios objetivos para hacerlo, y. Para encontrar la solución más opcional, es mejor recurrir a la ayuda de profesionales reales.

El tercer paso es conseguir un NIF. Es un número de identificación fiscal que debe obtener toda persona que planee trabajar y vivir en Portugal. Consta de 9 dígitos y se utiliza para cumplir con los fines fiscales.

Para recibir NIF, debes acudir a la oficina de finanzas del gobierno local. En este caso, debes presentar un comprobante de residencia (puede ser un contrato de alquiler o una factura de servicios) y un visado/certificado de residencia. ¡Y no olvides llevar un pasaporte!

El cuarto paso es registrarse como residente fiscal portugués. También se puede hacer en la oficina de finanzas del gobierno local.

El quinto paso es solicitar el estatus NHR de forma efectiva. Si decides hacerlo sin la ayuda de nadie, la idea más sensata es seguir el portal financiero del gobierno. El registro en el portal debe completarse primero porque sin él no podrás empezar.

Por su parte, para ello, deberías tener preparado lo siguiente:

• Tu número NIF;
• Una dirección fiscal y una de correo electrónico;
• Un número de teléfono.

No olvides que esta información tiene que ser exactamente la misma que mencionaste al solicitar el NIF. Proporcionar una pregunta y respuesta secretas también será fundamental.

Una vez finalizado el procedimiento, estás a punto de recibir una contraseña que se enviará a tu dirección de correo electrónico. Entonces, podrás entrar en el portal usando él. Después de esto, ¡registrar la solicitud para el régimen de la NHR será real!

Este proceso está vinculado a completar la solicitud especial. Aquí están los documentos que deberían usarse para esto:

• Declaraciones de impuestos de los últimos 5 años;
• Un contrato de alquiler o prueba de compra de la propiedad en Portugal;
• Una declaración que indique que no has sido residente fiscal en Portugal hablando de los cinco años anteriores.

¡Esto es! Como puedes ver, aquí no se requiere tanto. Por eso creemos firmemente que podrás hacer todo sin ningún problema.

Aquí hay una nota más importante: ya hemos indicado que debes presentar prueba de residencia habitual antes del 31 de diciembre. Y será necesario solicitar la NHRantes del 31 de marzo.

Tu solicitud está a punto de ser considerada en dos semanas. Este es el tiempo medio. Tras este periodo, recibirás una notificación de si fue aceptado o rechazado.

Régimen NHR para residentes del Reino Unido

Lo primero que debes tener en cuenta es lo siguiente: Portugal tiene un acuerdo de doble imposición con Gran Bretaña. Por lo tanto, la tributación no está a punto de cambiar para los ciudadanos británicos si hablamos del régimen de la NHR.

Los posibles problemas que puedas enfrentar pueden estar relacionados con la residencia. De todas formas, quienes ya lo hayan asegurado estarán bien. El gobierno de Portugal ha declarado que, incluso después del Brexit, los británicos que viven legalmente en Portugal están a punto de conservar todos los derechos que tienen en este mismo momento.

Régimen NHR para los ciudadanos estadounidenses

Si eres ciudadano de EE. UU., puedes solicitar el NHR sin problemas graves. Estos son los requisitos que deben cumplirse para completar el proceso con éxito:

• No has sido residente de Portugal en los últimos cinco años;
• Vives en el extranjero;
• Quieres mudarte a Portugal.

Serás considerado residente si permaneces en Portugal 183 días al año (o existe una alternativa: tienes una residencia principal aquí).

¿Cómo obtener NHR con E-residence?

Ya hemos mencionado que puedes optar por asistencia profesional al intentar solicitar el NHR. Una de las formas de hacerlo es solicitando los servicios de E-residence. En este caso, un equipo legal experimentado se encargará adecuadamente de preparar tu solicitud, lo que aumentará considerablemente tus posibilidades de éxito. Por cierto, con los abogados de residencia electrónica podrás ahorrar mucho dinero y tiempo, ¡que es el recurso más valioso e incomparable!

El primer paso que debes dar si deseas recibir este tipo de ayuda es concertar una consulta con el experto. Todos ellos tienen experiencia muy relevante y conocen bien la Agencia Tributaria, los impuestos sobre la renta personal y las particularidades de residencia no habitual. El coste de la consultoría es de 350 euros.

Para solicitar la NHR online con la ayuda de E-residence, necesitarás los siguientes documentos:

• Un permiso de residencia en Portugal o un pasaporte de la UE;
• NIF (un número de identificación fiscal portugués);
• Un comprobante de domicilio fiscal en el país (puede ser propiedad propia o también puedes sugerir un contrato de alquiler registrado en las Autoridades Fiscales de Portugal);
• Extracto bancario (la suma más pequeña aquí es de 9500 euros) que será relevante para el día de la cita (uno o dos días antes).

Te costará 500 euros recibir los servicios de residencia electrónica, que incluirán una solicitud real de estatus NHR y el apoyo profesional del departamento legal. Además, si sigues con todo el proceso con el equipo, gestionar la solicitud tardará entre dos y tres semanas.

¡Te deseamos mucha suerte con la solicitud de NHR! ¡Espero que no tengas grandes dificultades y que pronto puedas beneficiarte del régimen!