Is the NHR tax regime a subject of your concern? If you are about to respond “yes”, then, reading this material is certainly a rational step to take. We are eager to commence if you mean to explore such valuable info!
¿Qué es el RNH?
NHR es la abreviatura de Non-Habitual Resident. El Programa NHR Portugal es un sistema fiscal que ofrece a los depositantes y residentes en el extranjero una reducción de impuestos e incluso exenciones en algunos casos. Es increíblemente común en este momento: para ser exactos, hoy en día hay 10.000 NHR (el menor número registrado), y podemos observar la tendencia positiva.
El inicio de la puesta en marcha de un programa se refiere a 2009, mientras que la última actualización se sugirió en 2020. Su objetivo principal es atraer a más personas del extranjero a Portugal, incluidos verdaderos profesionales.
Quienes soliciten el RNH podrán disfrutarlo durante diez años. Mientras tanto, hay que tener en cuenta que el solicitante tiene que ser considerado residente fiscal durante todos los años de este periodo. En realidad, esto es bastante grave. La cuestión es que si el residente fiscal no confirma tal condición, todos los privilegios dejarán de funcionar.
¿Por qué hacerse residente fiscal no habitual en Portugal?
Si opta por ser residente no habitual (Portugal), se beneficiará enormemente de ello.
En primer lugar, se trata de una diversidad de exenciones fiscales a las que se va a enfrentar. En segundo lugar, economizará una gran parte de su presupuesto. Y, ¡apostamos que esto es realmente sustancial para usted!
Mucha gente se esfuerza por entrar en esta categoría de residentes. Es otra prueba de que se trata de una forma realmente agradable de reducir sus gastos. ¡Escanee la sección de abajo para aclarar las peculiaridades!
Ventajas del NHR Portugal
Hay bastantes ventajas que puede saborear en el caso de ser uno de los residentes fiscales no habituales portugueses. Vamos a enumerarlas aquí:
- Transferencia de dinero a Portugal sin que le cobren por ello;
- No hay impuesto sobre el patrimonio;
- Un tratamiento fiscal de los ingresos personales que está a punto de persistir durante 10 años;
- Ausencia de requisito de estancia mínima;
- Una exención fiscal para los regalos o la sucesión a los familiares (sólo los directos);
- Tarifa plana de 20% para algunas rentas de origen portugués (autónomos o profesiones específicas). Es extremadamente rentable siempre que los tipos impositivos ordinarios puedan alcanzar los 48%.
Here is one more thing to realize: you get to a white-listed tax environment within the EU. Isn’t it awesome?
Portugal NHR y acuerdos de doble imposición
También es esencial contemplar el hecho de que el sistema fiscal de NHR Portugal está conectado con los acuerdos de doble imposición (DTA). Gracias a ellos, la mayoría de los grupos de ingresos se gravan en el país se cree que la fuente de ingresos. Sin embargo, esto no es típico de la mayoría de los países. No gravan los ingresos obtenidos por los no residentes, ya que pretenden estar abiertos a la inversión de otros países.
Portugal no va a gravar la mayor parte de los ingresos de origen extranjero obtenidos por los RNH porque los ingresos pueden ser gravados en el extranjero. En consecuencia, los RNH pueden obtener ingresos que estarán libres de impuestos.
Por ingresos de origen extranjero se entienden los fondos obtenidos de:
- Empleo;
- Trabajo por cuenta propia;
- La propiedad inmobiliaria;
- Activos financieros;
- Pensión;
También están en este grupo las ganancias de capital procedentes de la enajenación de valores y los cánones.
En la actualidad, Portugal ha acordado la doble imposición con 79 países. He aquí algunos de ellos para que se familiarice con ellos:
- Austria;
- Bélgica;
- Chipre;
- Croacia;
- República Checa;
- Estonia;
- Francia;
- Grecia;
- Hungría;
- India;
- Italia;
- Japón;
- México;
- Noruega, etc.
¿Quién puede solicitar el régimen fiscal no habitual en Portugal?
De hecho, hay dos requisitos básicos que debes seguir para solicitar el NHR Portugal. Vamos a enumerarlas a continuación:
- First, you ought to have a right to reside in Portugal. There are three variants you can stick to. They are as follows: belonging to EU, EEA, or Swiss citizens. Besides, going through a Golden Visa program is a nice idea too;
- Second, you shouldn’t have been a Portuguese resident for five previous years.
Además, para tener la condición de residente, hay que tener un domicilio habitual (el lugar de residencia tiene que ser el 31st de diciembre de ese año). Por cierto, ¡no estás obligado a comprar la propiedad!
NHR y el Golden Visa
Ya hemos hablado anteriormente de la Golden Visa. Adherirse a ella va a ser la solución perfecta para aquellos que no están en las categorías de residentes de la UE, el EEE y Suiza. El Golden Visa de Portugal está considerado como uno de los programas de residencia por inversión más extendidos en todo el mundo.
El programa tiene una duración de cinco años. Aquellos que han recibido un Golden Visa tienen pleno derecho a vivir, estudiar y trabajar en Portugal, lo cual es una oportunidad excepcional hoy en día. Una vez que lo consigas, puedes solicitar el estatus de NHR Portugal también.
¿Qué profesiones pueden ser objeto de una residencia no habitual en Portugal?
Pues bien, ¡hoy en día hay bastantes! Esto significa que muchos expertos realmente buenos pueden esperar aprovecharse del régimen fiscal del RNH. No dude en conocer a la mayoría de ellos a continuación:
- Médicos y dentistas;
- Gestores de servicios como los de hostelería, restauración y comercio minorista;
- Directores ejecutivos y generales;
- Tecnólogos de las TIC;
- Ingenieros, matemáticos, arquitectos y físicos;
- Periodistas, lingüistas y autores;
- Responsables de producción y administrativos;
- Profesores de enseñanza secundaria y universitaria;
- Artistas de la interpretación y la creación;
- Investigadores de diversas áreas;
- Diseñadores;
- Trabajadores de distintos ámbitos: por ejemplo, la industria, la construcción, la pesca, etc.
Como puede ver, la lista de ocupaciones es bastante impresionante.
Los últimos cambios relacionados con las profesiones se aprobaron en enero de 2020. Por cierto, no sólo hay que pertenecer a los representantes de una determinada profesión u ocupación. La cuestión es que también es importante tener al menos 5 años de experiencia probada en un área particular.
Asimismo, es fundamental saber que, además de contar con la experiencia de tal relevancia, se puede estar en posesión de al menos una cualificación de nivel 4 según el Marco Europeo de Cualificaciones o un nivel 35 de la Clasificación Internacional Normalizada de la Educación.
Cómo solicitar el RNH
Seguro que esta parte del artículo es la que más te interesa. Hemos decidido destacar los pasos más significativos de este proceso para que puedas facilitarlo en gran medida. Empecemos pues.
El primer paso is all about proving your residency. We have already mentioned that if you are an EU, EEA, or Swiss citizen, no problems should take place. You can register for a residency in Portugal and the visa is not going to be necessary in this case. You can proceed with registering in the local town hall. Here is the list of the documents you shouldn’t forget to take with you when going on an appointment:
- Un pasaporte;
- Tarjeta de la TSE.
Además, se le pedirá que indique dónde vive actualmente. Una vez allí, el asistente le ayudará a rellenar el formulario necesario. Y, todos los que realicen dicho trámite tienen que pagar una tasa de 16 euros.
Si usted no es considerado ciudadano de la UE, en este caso, debe recibir un permiso de residencia en primer lugar, le dará el derecho a residir en Portugal. Una de las mejores opciones para hacer esto es tratar con la visa de oro o la renta pasiva.
El segundo paso puede describirse como la búsqueda de un experto adecuado que le ayude a solicitar el RNH. Naturalmente, puede hacer todo esto por su cuenta, pero esta forma no es la más segura. Además, en cada caso, la solicitud es diferente. La cuestión es que la persona que solicita el RNH puede tener varios objetivos de hacerlo, y. Para encontrar la solución más opcional, es mejor recurrir a la ayuda de verdaderos profesionales.
Tercer paso se trata de obtener un NIF. Se trata de un número de identificación fiscal que deben obtener todas las personas que piensan trabajar y vivir en Portugal. Consta de 9 dígitos y se utiliza para cumplir con los fines fiscales.
Para recibir el NIF, debe dirigirse a la oficina de finanzas del gobierno local. En este caso, debes presentar una prueba de residencia (puede ser un contrato de alquiler o una factura de servicios públicos) y un certificado de visado/residencia. Y no olvides llevar el pasaporte.
Cuarto paso es registrarse como residente fiscal portugués. También se puede hacer en la oficina de finanzas del gobierno local.
El quinto paso is actual applying for the NHR status. In case you make a decision to do so without anybody’s help, the wisest idea is to follow the government’s financial portal. Registration on the portal has to be completed first because without it, you won’t be able to start.
A su vez, para hacer esto, debes tener preparado el siguiente material:
- Su número de NIF;
- Una dirección fiscal y de correo electrónico;
- Un número de teléfono.
No olvide que esta información tiene que ser la misma que la que declaró al solicitar el NIF. También será vital proporcionar una pregunta y una respuesta secretas.
Una vez finalizado el procedimiento, va a recibir una contraseña que le será enviada a su dirección de correo electrónico. A continuación, podrá entrar en el portal con ella. Después de esto, ¡el registro de la solicitud para el régimen RNH será real!
Este proceso está vinculado a la cumplimentación de la solicitud especial. Estos son los documentos que deben utilizarse para ello:
- Declaraciones de impuestos de los últimos 5 años;
- A rental contract or proof of the property’s buying in Portugal;
- A declaration that will indicate that you haven’t been a tax resident in Portugal speaking of the five previous years.
Esto es todo. Como puedes ver, no se requiere mucho aquí. Por eso creemos firmemente que conseguirás hacerlo todo sin problemas.
Aquí hay otra nota importante: ya hemos dicho que es necesario presentar una prueba de residencia habitual antes del 31 de diciembre. Y, será necesario solicitar el RNH antes del 31 de marzost.
Su solicitud está a punto de ser examinada en un plazo de dos semanas. Este es el plazo medio. Una vez transcurrido este plazo, recibirá una notificación para saber si ha sido aceptada o rechazada.
Régimen de RNH para residentes en el Reino Unido
Lo primero que debe tener en cuenta es lo siguiente: Portugal tiene un convenio de doble imposición con Gran Bretaña. Por lo tanto, la fiscalidad no va a cambiar para los ciudadanos británicos si hablamos del régimen NHR.
Los posibles problemas a los que puede enfrentarse pueden estar relacionados con la residencia. De todos modos, los que ya se la han asegurado estarán bien. El gobierno de Portugal ha declarado que, incluso después del Brexit, los británicos que vivan en Portugal legalmente, van a conservar todos los derechos que tienen en este mismo momento.
Régimen de RNH para los ciudadanos estadounidenses
Si eres ciudadano de los Estados Unidos, puedes solicitar el RNH sin mayores problemas. Estos son los requisitos que hay que cumplir para completar el proceso con éxito:
- You haven’t been a resident of Portugal for the past five years;
- Vives en el extranjero;
- Quieres mudarte a Portugal.
Se le considerará residente en caso de que permanezca en Portugal durante 183 días al año (o hay una alternativa: tiene una vivienda principal aquí).
¿Cómo obtener un RNH con la residencia electrónica?
Ya hemos mencionado que se puede recurrir a la asistencia profesional cuando se trata de solicitar el RNH. Una de las formas de hacerlo es solicitando los servicios de E-residencia. En este caso, un equipo jurídico experimentado se encargará de preparar su solicitud, lo que aumentará en gran medida sus posibilidades de éxito. Por cierto, con los abogados de E-residencia, podrá ahorrar mucho dinero y tiempo, que es el recurso más preciado e incomparable.
El primer paso que debe dar si desea recibir dicha asistencia es concertar una consulta con el experto. Todos ellos tienen una experiencia muy relevante y conocen bien la Hacienda Pública, los impuestos sobre la renta de las personas físicas y las peculiaridades de la residencia no habitual. El coste de la consulta es de 350 euros.
Para solicitar el RNH en línea con la ayuda de E-residence, necesitarás lo siguiente:
- Un permiso de residencia en Portugal o un pasaporte de la UE;
- NIF (número de identificación fiscal portugués);
- Una prueba de domicilio fiscal en el país (puede ser su propia propiedad o también puede sugerir un contrato de alquiler que esté registrado en las autoridades fiscales de Portugal);
- Extracto bancario (la suma más pequeña aquí es de 9500 euros) que será relevante para el día de la cita (uno o dos días antes).
Recibir los servicios de residencia electrónica, que incluirán una solicitud real de estatus de RNH y el apoyo profesional del departamento jurídico, le costará 500 euros. Además, si procede a todo el proceso con el equipo, la tramitación de la solicitud tardará de dos a tres semanas.
We wish you the best of luck with applying for NHR! Hope you won’t face any major difficulties and will be able to benefit from the regime soon!