Blog Business

Повний посібник з податкового режиму NHR в Португалії

NHR Португалія

Чи цікавить Вас режим оподаткування НРК? Якщо Ви готові відповісти "так", то ознайомлення з цим матеріалом, безумовно, є раціональним кроком. Ми з нетерпінням чекаємо на початок, якщо Ви маєте намір вивчити таку цінну інформацію!

Що таке НПЛ?

NHR - це абревіатура від Non-Habitual Resident (нерезидент). Програма NHR Португалії - це фіскальна система, яка пропонує іноземним вкладникам та резидентам скористатися зниженою сумою податків, а деякі з них навіть звільнені від сплати. Наразі вона є неймовірно поширеною: якщо бути точним, то на сьогоднішній день існує 10 000 NHR (найменша кількість зареєстрованих), і ми можемо спостерігати позитивну тенденцію.

Ініціатива запуску програми відноситься до 2009 року, а останнє оновлення було запропоновано у 2020 році. Її основна мета - залучення до Португалії більшої кількості людей з-за кордону, у т.ч. справжніх професіоналів.

Ті, хто звернеться за отриманням ПСП, зможуть користуватися ним протягом десяти років. При цьому слід мати на увазі, що протягом цього періоду заявник повинен вважатися податковим резидентом за кожний рік. Насправді, це досить серйозно. Справа в тому, що якщо податковий резидент не підтвердить такий статус, то всі пільги перестануть працювати. 

Навіщо ставати податковим резидентом Португалії?

Якщо ви обираєте статус нерезидента (Португалія), ви отримаєте від цього значну вигоду.

По-перше, це різноманітність податкових пільг, з якими ви зіткнетеся. По-друге, ви заощадите значну частину свого бюджету. І ми впевнені, що для вас це дійсно суттєво!

Багато хто прагне приєднатися до цієї категорії мешканців. Це ще один доказ того, що це дійсно хороший спосіб скоротити свої витрати. Відскануйте розділ нижче для уточнення особливостей!

Переваги NHR Португалії

Існує чимало переваг, які ви можете отримати, будучи одним з португальських нерезидентів, які не є податковими резидентами. Давайте перерахуємо їх тут:

  • Переказ грошей в Португалію без комісії;
  • Ніякого податку на багатство;
  • Режим оподаткування доходів фізичних осіб, який збережеться протягом 10 років;
  • Відсутність вимоги щодо мінімального терміну перебування;
  • Звільнення від оподаткування подарунків або спадщини членам сім'ї (тільки прямим родичам);
  • 20% фіксована ставка для деяких доходів з португальських джерел (самозайнятість або специфічні професії). Це надзвичайно вигідно, оскільки звичайні податкові ставки можуть досягати 48%.

І ще одна річ, яку слід усвідомити: ви потрапляєте до білого списку податкового середовища в ЄС. Хіба це не круто?

Португалія Угоди про уникнення подвійного оподаткування та звільнення від сплати податків

Важливо також враховувати той факт, що податкова система Португалії пов'язана з угодами про уникнення подвійного оподаткування (УПО). Завдяки їм більшість груп доходів оподатковуються в країні, яка вважається джерелом доходу. Однак це не є типовим для більшості країн. Вони не оподатковують доходи, отримані нерезидентами, оскільки мають намір бути відкритими для інвестицій з інших країн.

Португалія не збирається оподатковувати більшість доходів з іноземних джерел, отриманих НПЛ, оскільки ці доходи можуть бути оподатковані за кордоном. Відповідно, НПЛ можуть отримувати дохід, який не підлягатиме оподаткуванню.

Під доходами з іноземних джерел ми розуміємо кошти, отримані від:

  • Працевлаштування;
  • Самозайнятість;
  • Нерухомість;
  • Фінансові активи;
  • Пенсія;

Також до цієї групи відносяться приріст капіталу від продажу цінних паперів та роялті.

На сьогодні Португалія має угоди про уникнення подвійного оподаткування з 79 країнами. Пропонуємо ознайомитися з деякими з них:

  • Австрія;
  • Бельгія;
  • Кіпр;
  • Хорватія;
  • Чехія;
  • Естонія;
  • Франція;
  • Греція;
  • Угорщина;
  • Індія;
  • Італія;
  • Японія;
  • Мексика;
  • Норвегія тощо.

Хто може подати заяву на отримання незвичного податкового режиму в Португалії?

Насправді, є дві основні вимоги, яких необхідно дотримуватися для того, щоб подати заявку на участь у програмі NHR Португалія. Нижче ми наведемо їх перелік:

  • По-перше, ви повинні мати право на проживання в Португалії. Існує три варіанти, яких ви можете дотримуватися. Вони наступні: приналежність до громадян ЄС, ЄЕЗ або Швейцарії. Крім того, непогано було б скористатися програмою "Золота віза";
  • По-друге, ви не повинні були бути резидентом Португалії протягом п'яти попередніх років.

Також для отримання статусу резидента необхідно мати постійне місце проживання (місце проживання повинно бути зареєстровано на 31ст грудня того ж року). До речі, Ви не зобов'язані купувати нерухомість!

НПР та "Золота віза

Вище ми вже згадували про "Золоту візу". Дотримуватися її буде ідеальним рішенням для тих, хто не належить до категорій резидентів ЄС, ЄЕЗ та Швейцарії. Золота віза Португалії вважається однією з найпоширеніших програм отримання посвідки на проживання за інвестиції в усьому світі.

Програма розрахована на п'ять років. Ті, хто отримав Золоту візу, мають повне право жити, навчатися та працювати в Португалії, що на сьогодні є винятковою можливістю. Отримавши її, можна подавати документи на отримання статусу NHR і в Португалії. 

Які професії можуть бути кваліфіковані як нерезиденти в Португалії?

Що ж, таких на сьогоднішній день досить багато! А це означає, що багато дійсно хороших фахівців можуть розраховувати на те, щоб скористатися перевагами податкового режиму НПЛ. З більшістю з них пропонуємо ознайомитися нижче:

  • Лікарі та стоматологи;
  • Менеджери сфери послуг, таких як готельно-ресторанний, ресторанний, роздрібний;
  • Виконавчі та генеральні менеджери;
  • ІКТ-технологи;
  • Інженери, математики, архітектори, фізики;
  • Журналісти, мовознавці, письменники;
  • Виробничі та адміністративні менеджери;
  • Вищі навчальні заклади та викладачі університетів;
  • Виконавці та творчі працівники;
  • Дослідники різних напрямків;
  • Дизайнери;
  • Працівники різних сфер: наприклад, промисловості, будівництва, рибальства тощо.

Як бачимо, перелік професій досить значний.

Останні зміни, пов'язані з професіями, були затверджені в січні 2020 року. До речі, не обов'язково лише належати до представників певної професії чи роду занять. Справа в тому, що важливо також мати не менше 5 років підтвердженого досвіду роботи в певній сфері.

Крім того, важливо знати, що окрім наявності такого досвіду, Ви також можете мати кваліфікацію не нижче 4-го рівня за Європейською рамкою кваліфікацій або 35-го рівня за Міжнародною стандартною класифікацією освіти.

Як подати заявку на NHR

Б'ємося об заклад, що саме ця частина статті зацікавила Вас найбільше! Ми вирішили висвітлити найбільш значущі етапи цього процесу, щоб ви могли його значно полегшити. Отже, почнемо.

Перший крок полягає в тому, щоб довести своє резидентство. Ми вже згадували, що якщо ви є громадянином ЄС, ЄЕЗ або Швейцарії, то ніяких проблем не повинно виникнути. Ви можете зареєструватися на проживання в Португалії, і віза в цьому випадку не знадобиться. Ви можете приступити до реєстрації в місцевій мерії. Нижче наведено перелік документів, які не слід забувати взяти з собою на прийом:

  • Паспорт;
  • Картка EHIC.

Також Вас попросять вказати, де Ви зараз проживаєте. Після того, як ви туди прийдете, вам допоможуть заповнити необхідну анкету. Причому, кожен, хто проходить таку процедуру, має сплатити збір у розмірі 16 євро.

Якщо Ви не вважаєтесь громадянином ЄС, то в такому випадку Вам слід в першу чергу отримати посвідку на тимчасове проживання, яка дасть Вам право проживати на території Португалії. Одним з найкращих варіантів для цього є оформлення "Золотої візи" або "Пасивного доходу".

Другий крок можна охарактеризувати як пошук відповідного фахівця, який допоможе Вам подати заяву на отримання НПЗ. Звичайно, Ви можете зробити все це самостійно, але цей шлях не є найбезпечнішим. Крім того, в кожному конкретному випадку запит є індивідуальним. Справа в тому, що особа, яка подає заяву на отримання NHR, може переслідувати різні цілі. Щоб знайти найбільш оптимальне рішення, краще вдатися до допомоги справжніх професіоналів.

Крок третій це отримання NIF. Це податковий ідентифікаційний номер, який повинен отримати кожен, хто планує працювати і жити в Португалії. Він складається з 9 цифр і використовується з метою виконання податкових зобов'язань.

Для отримання NIF необхідно звернутися до місцевого фінансового управління. При цьому необхідно пред'явити документ, що підтверджує місце проживання (це може бути договір оренди житла або рахунок за комунальні послуги), а також візу/свідоцтво про перебування в країні. І не забудьте взяти з собою паспорт!

Крок четвертий це реєстрація в якості податкового резидента Португалії. Це можна зробити і в місцевому фінансовому управлінні.

П'ятий крок це власне подача заяви на отримання статусу НПЛ. Якщо ви вирішили зробити це самостійно, то найрозумніше буде скористатися урядовим фінансовим порталом. Спочатку необхідно пройти реєстрацію на порталі, оскільки без цього ви не зможете розпочати роботу.

Своєю чергою, для цього необхідно мати наготові наступне:

  • Ваш NIF-номер;
  • Фіскальну та електронну адресу;
  • Номер телефону.

Не забувайте, що ця інформація повинна збігатися з тією, яку Ви вказали при подачі заявки на отримання NIF. Надання секретного питання та відповіді на нього також буде життєво важливим.

Після завершення процедури Ви отримаєте пароль, який буде надіслано на Вашу електронну адресу. За ним Ви зможете увійти на портал. Після цього зареєструвати заяву на отримання режиму NHR буде реально!

Цей процес пов'язаний із заповненням спеціальної заяви. Ось документи, які слід для цього використати:

  • Податкові декларації за останні 5 років;
  • Договір оренди або підтвердження купівлі нерухомості в Португалії;
  • Декларація, в якій буде вказано, що ви не були податковим резидентом Португалії протягом п'яти попередніх років.

Ось і все! Як бачите, тут потрібно не так вже й багато. Саме тому ми твердо переконані, що у вас все вийде зробити без жодних проблем.

Ще одне важливе зауваження: ми вже говорили про те, що до 31 грудня потрібно надати підтвердження постійного місця проживання. А подати заяву на отримання NHR потрібно буде до 31 березняст.

Ваша заява буде розглянута протягом двох тижнів. Це середній термін. Після закінчення цього терміну Ви отримаєте повідомлення про прийняття або відхилення Вашої заяви.

Режим NHR для резидентів Великобританії

Перше, на що слід звернути увагу, це наступне: Португалія має угоду про уникнення подвійного оподаткування з Великобританією. Тому для британських громадян оподаткування не зміниться, якщо ми говоримо про режим NHR. 

Потенційні проблеми, з якими ви можете зіткнутися, можуть бути пов'язані з пропискою. У будь-якому випадку, у тих, хто його вже отримав, все буде добре. Уряд Португалії заявив, що навіть після Brexit британці, які легально проживають у Португалії, збережуть усі права, які вони мають на цей момент.

Режим НПЛ для громадян США

Якщо Ви є громадянином США, Ви можете подати заяву на отримання NHR без особливих проблем. Ось вимоги, які необхідно виконати для успішного завершення процесу:

  • Ви не були резидентом Португалії протягом останніх п'яти років;
  • Ви живете за кордоном;
  • Ви хочете переїхати до Португалії.

Ви будете вважатися резидентом, якщо перебуваєте в Португалії 183 дні на рік (або є альтернатива: маєте тут основне місце проживання).

Як отримати посвідку на тимчасове проживання з E-резиденцією?

Ми вже згадували про те, що при спробі подати заяву на отримання NHR можна вдатися до професійної допомоги. Одним із способів є замовлення послуг Е-резиденції. В такому випадку досвідчена команда юристів подбає про підготовку Вашої заяви, що значно підвищить Ваші шанси на успіх. До речі, з юристами E-residence Ви зможете заощадити чимало коштів та часу, який є найціннішим і ні з чим не порівнянним ресурсом!

Перший крок, який необхідно зробити, якщо Ви бажаєте отримати таку допомогу - це домовитись про консультацію з експертом. Всі вони мають дуже актуальний досвід і добре обізнані з податковою службою, податками на доходи фізичних осіб та особливостями нерезидентства. Вартість консультації становить 350 євро.

Для того, щоб подати заяву на отримання НПЛ онлайн за допомогою Е-резиденції, Вам знадобляться наступні речі:

  • Дозвіл на проживання в Португалії або паспорт громадянина ЄС;
  • NIF (португальський податковий ідентифікаційний номер);
  • Підтвердження фіскальної адреси в країні (це може бути ваша власна нерухомість або договір оренди, зареєстрований в податкових органах Португалії);
  • Виписка з банку (найменша сума тут - 9500 євро), яка буде актуальна на день прийому (за один-два дні до нього).

Отримання послуг E-residence обійдеться вам у 500 євро, що включатиме власне запит на отримання статусу NHR та професійну підтримку юридичного департаменту. Також, якщо ви будете проходити весь процес з командою, розгляд запиту займе від двох до трьох тижнів.

Бажаємо Вам успіхів у подачі заяви на отримання NHR! Сподіваємося, що у вас не виникне великих труднощів і ви зможете скористатися перевагами режиму вже найближчим часом!