Last updated: By

Чи є податковий режим NHR предметом вашого занепокоєння? Якщо ви збираєтеся відповісти «так», то читання цього матеріалу — це безумовно раціональний крок. Ми з нетерпінням чекаємо розпочати, якщо ви хочете дізнатися таку цінну інформацію!

Що таке NHR?

NHR — це скорочення від Non-Habitual Resident. Програма NHR Portugal — це фіскальна система, яка надає іноземним вкладникам і мешканцям зменшення податків і навіть пільги для деяких із них. Зараз це надзвичайно поширено: якщо бути точним, сьогодні налічується 10 000 NHR (найменша зареєстрована кількість), і ми можемо спостерігати позитивну тенденцію.

Початок запуску програми стосується 2009 року, тоді як найновіше оновлення було запропоноване у 2020 році. Її головна мета — залучити більше людей з-за кордону до Португалії, включно з реальними професіоналами.

Ті, хто просить NHR, зможуть користуватися ним протягом десяти років. Тим часом слід пам’ятати, що заявник має вважатися податковим резидентом кожного року протягом цього періоду. Насправді, це досить серйозно. Справа в тому, що якщо податковий резидент не підтвердить такий статус, усі привілеї припинять діяти.

Чому стати непостійним податковим резидентом Португалії?

Якщо ви оберете роль непостійного резидента (Португалія), ви отримаєте від цього значну вигоду.

Насамперед це різноманітність податкових пільг, з якими ви зіткнетеся. По-друге, ви зекономите значну частину свого бюджету. І, ми впевнені, що це для вас справді важливо!

Багато людей прагнуть приєднатися до цієї категорії мешканців. Це ще один доказ того, що це дуже хороший спосіб скоротити витрати. Перегляньте розділ нижче, щоб уточнити особливості!

Переваги NHR Portugal

Є чимало переваг, які ви можете оцінити, якщо бути португальським непостійним податковим резидентом. Перелічимо їх тут:

  • Переказ грошей до Португалії без стягнення наплати;
  • Без податку на багатство;
  • Податковий режим особистого доходу, який ось-ось триватиме протягом 10 років;
  • Відсутність вимоги мінімального перебування;
  • Податкове звільнення для подарунків або спадкування членів сім’ї (лише для прямих);
  • 20% фіксована ставка для деяких португальських джерел доходів (самозайнятість або певні професії). Це надзвичайно вигідно, якщо звичайні податкові ставки можуть досягати 48%.

Ось ще одна річ, яку варто усвідомити: ви потрапляєте до середовища з білим списком податків у межах ЄС. Хіба це не чудово?

Португальські угоди про національне оподаткування та подвійне оподаткування

Також важливо враховувати, що податкова система NHR Португалії пов’язана з угодами про подвійне оподаткування (DTA). Завдяки їм більшість груп доходів у країні оподатковуються як джерело доходу. Однак це не типово для більшості країн. Вони не оподатковують надходження, отримані нерезидентами, оскільки мають намір бути відкритими для інвестицій з інших країн.

Португалія не буде оподатковувати більшість іноземних доходів, отриманих NHRs, оскільки ці доходи можуть оподатковуватися за кордоном. Відповідно, NHR можуть отримувати дохід без оподаткування.

Під доходом із іноземних джерел ми маємо на увазі кошти, отримані з:

  • Працевлаштування;
  • Самозайнятість;
  • Нерухомість;
  • Фінансові активи;
  • Пенсія;

Також до цієї групи належать капітальний приріст від продажу цінних паперів і роялті.

Сьогодні Португалія домовилася про подвійне оподаткування з 79 країнами. Ось деякі з них, з якими варто ознайомитися:

  • Австрія;
  • Бельгія;
  • Кіпр;
  • Хорватія;
  • Чехія;
  • Естонія;
  • Франція;
  • Греція;
  • Угорщина;
  • Індія;
  • Італія;
  • Японія;
  • Мексиці;
  • Норвегія тощо.

Хто може подати заявку на незвичний податковий режим у Португалії?

Насправді, існує дві основні вимоги, яких слід дотримуватися, щоб подати заявку на NHR Portugal. Ми збираємося перелічити їх нижче:

  • По-перше, ви повинні мати право проживати в Португалії. Є три варіанти, яких можна дотримуватися. Вони такі: належать громадянам ЄС, ЄЕЗ або Швейцарії. До того ж, проходження програми Золотої візи — це теж гарна ідея;
  • По-друге, вам не слід було бути португальським резидентом протягом п’яти попередніх років.

Також, щоб мати статус резидента, у вас має бути постійне місце проживання (місце проживання має бути проведене 31 грудня того ж року). До речі, ви не зобов’язані купувати цю нерухомість!

NHR та Золота віза

Ми вже торкалися згаданої Золотої візи. Дотримання цього рішення буде ідеальним рішенням для тих, хто не належить до категорій резидентів ЄС, ЄЕЗ та Швейцарії. Португальська Золота віза вважається однією з найпоширеніших програм проживання через інвестиції у світі.

Програма триває п’ять років. Ті, хто отримав Золоту візу, мають повне право жити, навчатися та працювати в Португалії, що сьогодні є винятковою можливістю. Як тільки отримаєте, можете подавати заявку на статус NHR у Португалії.

Які професії можуть кваліфікуватися як непостійні резиденти Португалії?

Ну, сьогодні їх чимало! Це означає, що багато справді хороших експертів можуть розраховувати на використання податкового режиму NHR. Не соромтеся ознайомитися з більшістю з них нижче:

  • Лікарі та стоматологи;
  • менеджерів послуг, таких як готельна, ресторанна та роздрібна торгівля;
  • Виконавчі та генеральні менеджери;
  • ІКТ-технологів;
  • інженерів, математиків, архітекторів і фізиків;
  • Журналісти, лінгвісти та автори;
  • Виробничі та адміністративні менеджери;
  • викладачів вищої освіти та університетів;
  • Перформативні та креативні митці;
  • Дослідники різних галузей;
  • Дизайнери;
  • Працівники різних сфер: наприклад, промисловість, будівництво, рибальство тощо.

Як бачите, список професій досить вражаючий.

Останні зміни, пов’язані з професіями, були затверджені у січні 2020 року. До речі, вам не обов’язково належати лише представникам певної професії чи професії. Важливо мати щонайменше 5 років доведеного досвіду в певній сфері.

Також важливо знати, що окрім такого релевантного досвіду, ви можете мати принаймні кваліфікацію рівня 4 відповідно до Європейської рамки кваліфікацій або рівень 35 Міжнародної стандартної класифікації освіти.

Як подати заявку на NHR

Ми впевнені, що ця частина статті вас найбільше зацікавить! Ми вирішили виділити найважливіші етапи цього процесу, щоб ви могли значно полегшити його. Отже, почнемо.

Перший крок — це підтвердження вашого місця проживання. Ми вже згадували, що якщо ви є громадянином ЄС, ЄЕЗ або Швейцарії, проблем не повинно виникати. Ви можете зареєструватися на резидентство в Португалії, і в цьому випадку віза не буде потрібною. Ви можете продовжити реєстрацію в місцевій міській раді. Ось список документів, які не варто забути взяти з собою під час запису на прийом:

  • Паспорт;
  • Картка EHIC.

Також вас попросять вказати, де ви зараз живете. Коли ви приїдете, працівник допоможе вам заповнити необхідну форму. І кожен, хто проходить таку процедуру, повинен сплатити 16 євро.

Якщо вас не вважають громадянином ЄС, у такому випадку вам слід отримати дозвіл на проживання насамперед — це дасть вам право на проживання в Португалії. Одним із найкращих варіантів для цього є робота з Золотою візою або пасивним доходом.

Другий крок можна описати як пошук відповідного експерта, який допоможе вам подати заявку на NHR. Звісно, ви можете зробити все це самостійно, але цей спосіб не найнадійніший. Також у кожному випадку запит різний. Справа в тому, що особа, яка подає заявку на NHR, може мати різні цілі, і. Щоб знайти найбільш опціональне рішення, краще звернутися до справжніх професіоналів.

Третій крок — це отримання NIF. Це податковий ідентифікаційний номер, який повинен отримати кожен, хто планує працювати та жити в Португалії. Він складається з 9 цифр і використовується для виконання податкових цілей.

Щоб отримати NIF, слід звернутися до фінансового відділу місцевого самоврядування. У такому випадку слід пред’явити підтвердження місця проживання (це може бути договір оренди або рахунок за комунальні послуги) та візу/свідоцтво про проживання. І не забудьте взяти з собою паспорт!

Четвертий крок — реєстрація як податковий резидент Португалії. Це можна зробити і в місцевому фінансовому відділі.

П’ятий крок — це фактична заявка на отримання статусу NHR. Якщо ви вирішите зробити це без чиєїсь допомоги, найрозумніше — слідкувати за фінансовим порталом уряду. Спочатку потрібно пройти реєстрацію на порталі, бо без нього ви не зможете почати.

У свою чергу, щоб це зробити, у вас має бути готове наступне:

  • Ваш номер NIF;
  • Фіскална та електронна адреса;
  • Номер телефону.

Не забувайте, що ця інформація має бути такою ж, як і та, яку ви вказали при подачі заявки на NIF. Надання секретного питання та відповіді також буде життєво важливим.

Після завершення процедури ви отримаєте пароль, який буде надіслано на вашу електронну адресу. Тоді ви зможете потрапити до порталу за його використанням. Після цього реєстрація заявки для режиму NHR стане реальною!

Цей процес пов’язаний із заповненням спеціальної заявки. Ось документи, які слід використовувати для цього:

  • Податкові декларації за останні 5 років;
  • Договір оренди або підтвердження купівлі нерухомості в Португалії;
  • Декларація, яка вказуватиме, що ви не були податковим резидентом Португалії протягом п’яти попередніх років.

Ось воно! Як бачите, тут не так багато потрібно. Саме тому ми твердо віримо, що ви зможете зробити все без жодних проблем.

Ось ще одна важлива ремарка: ми вже заявили, що потрібно надати підтвердження постійного проживання до 31 грудня. І необхідно подати заявку на NHR до 31 березня.

Вашу заявку розглянуть протягом двох тижнів. Це середній час. Після цього періоду ви отримаєте повідомлення про те, чи було прийнято або відхилено.

Режим NHR для резидентів Великої Британії

Перше, що вам слід знати: Португалія має угоду про подвійне оподаткування з Великою Британією. Отже, оподаткування для британських громадян не зміниться, якщо говорити про режим NHR.

Потенційні проблеми, з якими ви можете зіткнутися, можуть бути пов’язані з резидентурою. У будь-якому разі, ті, хто вже його забезпечив, будуть у порядку. Уряд Португалії заявив, що навіть після Brexit британці, які легально проживають у Португалії, ось-ось збережуть усі права, які мають на цей момент.

Режим NHR для громадян США

Якщо ви громадянин США, ви можете подати заявку на NHR без серйозних проблем. Ось вимоги, які потрібно виконати для успішного завершення процесу:

  • Ви не були резидентами Португалії останні п’ять років;
  • Ви живете за кордоном;
  • Ти хочеш переїхати до Португалії.

Вас вважатимуть резидентом, якщо ви перебуваєте в Португалії 183 дні на рік (або є альтернатива: у вас є основне житло тут).

Як отримати NHR з електронною резиденцією?

Ми вже згадували, що при подачі заявки на NHR можна звертатися до професійної допомоги. Один із способів зробити це — замовити послуги E-residence. У такому випадку досвідчена юридична команда належним чином подбає про підготовку вашої заявки, що значно підвищить ваші шанси на успіх. До речі, з адвокатами з електронного житла ви зможете заощадити багато грошей і часу — це найцінніший і найнеперевершений ресурс!

Перший крок, який слід зробити, якщо ви хочете отримати таку допомогу, — це домовитися про консультацію з фахівцем. Усі вони мають дуже релевантний досвід і добре обізнані з IRS, податками на доходи фізичних осіб та особливостями, пов’язаними з нерегулярним проживанням. Вартість консультації становить 350 євро.

Щоб подати заявку на NHR онлайн за допомогою E-residence, вам знадобляться такі речі:

  • Дозвіл на проживання в Португалії або паспорт ЄС;
  • NIF (португальський податковий ідентифікаційний номер);
  • Підтвердження фіскальної адреси в країні (це може бути ваша власна власність, або ви також можете запропонувати договір оренди, зареєстрований у податкових органах Португалії);
  • Банківська виписка (найменша сума тут — 9500 євро), яка буде актуальна для дня прийому (за один-два дні до зустрічі).

Отримання послуг E-residence коштуватиме вам 500 євро, які включатимуть реальний запит на статус NHR та професійну підтримку юридичного відділу. Також, якщо ви продовжите весь процес разом із командою, обробка запиту займе від двох до трьох тижнів.

Бажаємо вам удачі у подачі заявки на NHR! Сподіваюся, ви не зіткнетеся з серйозними труднощами і незабаром зможете скористатися цим режимом!