Le régime fiscal RNH vous préoccupe-t-il ? Si vous êtes sur le point de répondre « oui », alors, la lecture de ce matériel est certainement une étape rationnelle à prendre. Nous sommes impatients de commencer si vous avez l’intention d’explorer des informations aussi précieuses !
Qu’est-ce que la RNH ?
NHR est l’abréviation de Non-Habitual Resident. Le programme NHR Portugal est un système fiscal offrant aux déposants et aux résidents étrangers de bénéficier d’un montant réduit d’impôts et même d’exonérations concernant certains d’entre eux. C’est incroyablement courant à l’heure actuelle : pour être exact, il y a 10 000 NHR aujourd’hui (le plus petit nombre enregistré), et nous pouvons observer la tendance positive.
Le lancement d’un programme fait référence à 2009, tandis que la dernière mise à jour a été suggérée en 2020. Son objectif principal est d’attirer plus de personnes de l’étranger au Portugal, y compris de vrais professionnels.
Ceux qui demandent NHR pourront en profiter pendant dix ans. Dans l’intervalle, vous devez garder à l’esprit qu’un demandeur doit être considéré comme résident fiscal pour chaque année au cours de cette période. En fait, c’est assez grave. Le fait est que si le résident fiscal ne confirme pas un tel statut, tous les privilèges cesseront de fonctionner.
Pourquoi devenir résident fiscal non habituel au Portugal ?
Si vous optez pour le statut de résident non habituel (Portugal), vous en profiterez grandement.
Il s’agit principalement d’une diversité d’exonérations fiscales auxquelles vous êtes sur le point de faire face. Deuxièmement, vous économiserez une grande partie de votre budget. Et, nous parions que c’est vraiment substantiel pour vous !
Beaucoup de gens s’efforcent de rejoindre cette catégorie de résidents. C’est une autre preuve que c’est un très bon moyen de réduire vos dépenses. Parcourez la section ci-dessous pour clarifier les particularités !
Avantages du NHR Portugal
Il y a un certain nombre d’avantages que vous pouvez savourer dans le cas d’être l’un des résidents fiscaux portugais non habituels. Laissez-nous les énumérer ici :
- Transfert d’argent au Portugal sans être facturé pour celui-ci ;
- Pas d’impôt sur la fortune ;
- Un traitement fiscal des particuliers qui est sur le point de perdurer pendant 10 ans ;
- Absence d’exigence de séjour minimum ;
- Une exonération fiscale pour les cadeaux ou les successions aux membres de la famille (les personnes directes uniquement) ;
- Taux forfaitaire de 20 % pour certains revenus de source portugaise (travail indépendant ou professions spécifiques). C’est extrêmement rentable tant que les taux d’imposition réguliers peuvent atteindre 48 %.
Voici une autre chose à réaliser : vous obtenez un environnement fiscal sur liste blanche au sein de l’UE. N’est-ce pas génial ?
Portugal RNH et conventions de double imposition
Il est également essentiel de prendre en compte le fait que le système fiscal de la RNH au Portugal est lié aux conventions de double imposition (CDI). Grâce à eux, la plupart des groupes de revenus sont imposés dans le pays et sont considérés comme la source de revenus. Ce n’est cependant pas typique pour la plupart des pays. Ils n’imposent pas les revenus gagnés par les non-résidents, car ils ont l’intention d’être ouverts aux investissements d’autres pays.
Le Portugal n’imposera pas la majorité des revenus de source étrangère gagnés par les RNH parce que les revenus peuvent être imposés à l’étranger. En conséquence, les RNH peuvent obtenir des revenus qui seront exempts d’impôt.
Par revenu de source étrangère, nous entendons les fonds provenant :
- Emploi;
- Travail indépendant ;
- Immobilier;
- Actifs financiers ;
- Pension;
De plus, les gains en capital provenant de la cession de titres et les redevances font également partie de ce groupe.
Aujourd’hui, le Portugal a conclu un accord sur la double imposition avec 79 pays. En voici quelques-uns pour vous familiariser :
- Autriche;
- Belgique;
- Chypre;
- Croatie (Hrvatska);
- République tchèque;
- Estonie;
- France;
- Grèce;
- Hongrie;
- Inde;
- Italie;
- Japon;
- Mexique;
- Norvège, etc.
Qui peut bénéficier du régime fiscal non habituel au Portugal ?
En fait, il y a deux conditions de base que vous devez suivre pour postuler au RNH Portugal. Nous sommes sur le point de les énumérer ci-dessous :
- Tout d’abord, vous devez avoir le droit de résider au Portugal. Il existe trois variantes auxquelles vous pouvez vous tenir. Ils sont les suivants : appartenance à des citoyens de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse. De plus, passer par un programme Golden Visa est également une bonne idée ;
- Deuxièmement, vous ne devez pas avoir été résident portugais pendant les cinq années précédentes.
De plus, pour avoir unstatut de résident , vous devez avoir un domicile habituel (le lieu de résidence doit être tenu le 31 décembre de cette année). D’ailleurs, vous n’êtes pas obligé d’acheter la propriété !
NHR et le Golden Visa
Nous avons déjà abordé le Golden Visa ci-dessus. S’y tenir sera la solution parfaite pour ceux qui ne font pas partie des catégories des résidents de l’UE, de l’EEE et de la Suisse. Le Golden Visa du Portugal est considéré comme l’un des programmes de résidence par investissement les plus répandus dans le monde.
Le programme est d’une durée de cinq ans. Ceux qui ont reçu un Golden Visa ont pleinement le droit de vivre, d’étudier et de travailler au Portugal, ce qui est une opportunité exceptionnelle aujourd’hui. Une fois que vous l’avez obtenu, vous pouvez également demander le statut de RNH au Portugal.
Quelles professions peuvent être considérées comme des résidents non habituels au Portugal ?
Eh bien, il y en a pas mal aujourd’hui ! Cela signifie que beaucoup de très bons experts peuvent s’attendre à profiter du régime fiscal NHR. N’hésitez pas à faire connaissance avec la majorité d’entre eux ci-dessous :
- Médecins et dentistes ;
- Les gestionnaires de services tels que l’hôtellerie, la restauration et la vente au détail ;
- Directeurs exécutifs et directeurs généraux ;
- Technologues en TIC ;
- Ingénieurs, mathématiciens, architectes et physiciens ;
- Journalistes, linguistes et auteurs ;
- Directeurs de production et d’administration ;
- Professeurs de l’enseignement supérieur et de l’université ;
- Artistes de la performance et de la création ;
- Chercheurs de divers domaines ;
- Designers;
- Les travailleurs de différents secteurs : par exemple, l’industrie, la construction, la pêche, etc.
Comme vous pouvez le constater, la liste des professions est plutôt impressionnante.
Les changements les plus récents liés aux professions ont été approuvés en janvier 2020. D’ailleurs, vous ne devez pas seulement appartenir aux représentants d’une certaine profession ou occupation. Le fait est qu’il est également important d’avoir au moins 5 ans d’expérience avérée dans un domaine particulier.
En outre, il est essentiel de savoir qu’en plus d’avoir l’expérience d’une telle pertinence, vous pouvez également détenir au moins une qualification de niveau 4 selon le Cadre européen des certifications ou un niveau 35 de la Classification internationale type de l’éducation.
Comment faire une demande de RNH
Gageons que c’est cette partie de l’article qui vous intéresse le plus ! Nous avons décidé de mettre en évidence les étapes les plus significatives de ce processus afin que vous puissiez le faciliter grandement. Alors, commençons.
La première étape consiste à prouver votre résidence. Nous avons déjà mentionné que si vous êtes citoyen de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse, aucun problème ne devrait avoir lieu. Vous pouvez vous inscrire pour une résidence au Portugal et le visa ne sera pas nécessaire dans ce cas. Vous pouvez procéder à l’inscription auprès de la mairie locale. Voici la liste des documents à ne pas oublier d’emporter avec vous lors d’un rendez-vous :
- Un passeport ;
- CEAM.
De plus, il vous sera demandé d’indiquer où vous vivez actuellement. Une fois sur place, le préposé vous aidera à remplir le formulaire nécessaire. De plus, toute personne effectuant une telle procédure doit payer des frais de 16 euros.
Si vous n’êtes pas considéré comme un citoyen de l’UE, dans ce cas, vous devez d’abord recevoir un permis de séjour, qui vous donnera le droit de résider au Portugal. L’une des meilleures options pour ce faire est de traiter avec le Golden Visa ou le revenu passif.
La deuxième étape peut être décrite comme la recherche de l’expert approprié qui vous aidera à faire une demande de RNH. Naturellement, vous pouvez faire tout cela par vous-même, mais cette méthode n’est pas la plus sûre. De plus, dans chaque cas, la demande est différente. Le fait est que la personne qui demande une RNH peut avoir divers objectifs pour le faire, et. Pour trouver la solution la plus optionnelle, il est préférable de s’en tenir à l’assistance de vrais professionnels.
La troisième étape consiste à obtenir un NIF. Il s’agit d’un numéro d’identification fiscale qui doit être obtenu par toute personne qui envisage de travailler et de vivre au Portugal. Il se compose de 9 chiffres et est utilisé afin de remplir les objectifs fiscaux.
Pour recevoir le NIF, vous devez vous rendre au bureau des finances du gouvernement local. Dans ce cas, vous devez présenter une preuve de résidence (il peut s’agir d’un contrat de location ou d’une facture de services publics) et un visa/certificat de résidence. Et n’oubliez pas de vous munir d’un passeport !
La quatrième étape consiste à s’inscrire en tant que résident fiscal portugais. Cela peut également être fait au bureau des finances du gouvernement local.
La cinquième étape est la demande effective du statut de RNH. Si vous prenez la décision de le faire sans l’aide de personne, l’idée la plus sage est de suivre le portail financier du gouvernement. L’inscription sur le portail doit d’abord être complétée, car sans elle, vous ne pourrez pas commencer.
À son tour, pour ce faire, vous devez avoir les éléments suivants à portée de main :
- Votre numéro NIF ;
- Une adresse fiscale et une adresse e-mail ;
- Un numéro de téléphone.
N’oubliez pas que ces informations doivent être identiques à celles que vous avez indiquées lors de votre demande de NIF. Fournir une question et une réponse secrètes sera également vital.
Une fois la procédure terminée, vous êtes sur le point de recevoir un mot de passe qui vous sera envoyé à votre adresse e-mail. Ensuite, vous pourrez entrer dans le portail en l’utilisant. Après cela, l’enregistrement de la demande pour le régime NHR sera réel !
Ce processus est lié à la préparation de la demande spéciale. Voici les documents qui doivent être utilisés pour cela :
- Déclarations de revenus des 5 dernières années ;
- Un contrat de location ou une preuve d’achat de la propriété au Portugal ;
- Une déclaration qui indiquera que vous n’avez pas été résident fiscal au Portugal en parlant des cinq années précédentes.
C’est ça! Comme vous pouvez le constater, il n’en faut pas beaucoup ici. C’est pourquoi nous croyons fermement que vous parviendrez à tout faire sans aucun problème.
Voici une autre remarque importante : nous avons déjà indiqué que vous devez fournir une preuve de résidence habituelle avant le 31 décembre. Et, il sera nécessaire de faire une demande de RNH avant le 31mars.
Votre demande est sur le point d’être examinée dans un délai de deux semaines. C’est le temps moyen. Passé ce délai, vous recevrez une notification vous indiquant si elle a été acceptée ou refusée.
Régime NHR pour les résidents du Royaume-Uni
La première chose que vous devez savoir est la suivante : le Portugal a une convention de double imposition avec la Grande-Bretagne. Par conséquent, la fiscalité n’est pas sur le point de changer pour les citoyens britanniques si nous parlons du régime NHR.
Les problèmes potentiels auxquels vous pourriez être confronté peuvent être liés à la résidence. Quoi qu’il en soit, ceux qui l’ont déjà sécurisé s’en sortiront. Le gouvernement portugais a déclaré que même après le Brexit, les Britanniques, qui vivent légalement au Portugal, sont sur le point de conserver tous les droits dont ils disposent en ce moment même.
Régime NHR pour les citoyens américains
Si vous êtes citoyen des États-Unis, vous pouvez faire une demande de RNH sans problème majeur. Voici les conditions qui doivent être remplies pour mener à bien le processus :
- Vous n’avez pas résidé au Portugal au cours des cinq dernières années ;
- Vous résidez à l’étranger ;
- Vous souhaitez vous installer au Portugal.
Vous serez considéré comme un résident si vous séjournez au Portugal pendant 183 jours par an (ou il existe une alternative : vous avez une résidence principale ici).
Comment obtenir NHR avec E-résidence ?
Nous avons déjà mentionné que vous pouvez vous en tenir à l’assistance professionnelle lorsque vous essayez de faire une demande de RNH. L’un des moyens de le faire est de commander les services d’E-résidence. Dans ce cas, une équipe juridique expérimentée s’occupera de préparer votre demande, ce qui augmentera considérablement vos chances de succès. D’ailleurs, avec les avocats E-résidence, vous pourrez économiser beaucoup d’argent et de temps qui est la ressource la plus précieuse et la plus incomparable !
La première étape que vous devez suivre si vous souhaitez recevoir une telle assistance est d’organiser une consultation avec l’expert. Tous ont une expérience très pertinente et connaissent bien l’IRS, l’impôt sur le revenu des particuliers et les particularités de la résidence non habituelle. Le coût de la consultation est de 350 euros.
Afin de faire une demande de RNH en ligne à l’aide d’E-résidence, vous aurez besoin des éléments suivants :
- Un permis de séjour au Portugal ou un passeport européen ;
- NIF (numéro d’identification fiscale portugais) ;
- Un justificatif d’adresse fiscale dans le pays (il peut s’agir de votre propre propriété ou vous pouvez également proposer un contrat de location enregistré auprès des autorités fiscales du Portugal) ;
- Relevé bancaire (la plus petite somme ici est de 9500 euros) qui sera pertinent pour le jour du rendez-vous (un ou deux jours avant).
Il vous en coûtera 500 euros pour recevoir les services E-résidence qui comprendront une demande réelle de statut NHR et le soutien professionnel du service juridique. De plus, si vous poursuivez l’ensemble du processus avec l’équipe, le traitement de la demande prendra de deux à trois semaines.
Nous vous souhaitons bonne chance pour postuler à NHR ! J’espère que vous ne rencontrerez pas de difficultés majeures et que vous pourrez bientôt bénéficier du régime !