Avez-vous pensé à vous lancer dans le domaine du freelance ? Donc, si c’est ce sur quoi vous vous concentrez en ce moment, nous sommes prêts à vous aider à y faire face et à révéler les particularités de devenir freelance au Portugal.
Régime fiscal des travailleurs indépendants au Portugal
Les statistiques indiquent qu’environ 17% des Portugais appartiennent à la catégorie des indépendants ou des travailleurs indépendants. Soit dit en passant, ce chiffre est plus pertinent si on le compare au chiffre moyen de l’UE.
Vous allez payer un impôt sur les sociétés ou sur le revenu, mais il est lié au type d’entreprise que vous allez démarrer. En ce qui concerne les méthodes comptables, les freelances peuvent également s’en tenir à quelques-unes d’entre elles. Laissez-nous aussi les couvrir un peu.
La première option à retenir est la comptabilité directe. Dans ce cas, vous vous occuperez de la déclaration des comptes annuels et du paiement des impôts aux taux standard. Et, vous devrez embaucher une personne qui sera responsable de cela.
Une autre option est un régime simplifié. Dans ce cas, vous payez un impôt sur le revenu au taux normal sur 75 % de vos revenus et vous proposez des recettes de dépenses pour compenser 25 %.
En outre, il existe un régime spécial de résidence non habituelle avec un taux forfaitaire de 20 %.
Impôt sur le revenu des travailleurs indépendants au Portugal
Maintenant, nous aimerions nous occuper de la fiscalité pour les indépendants et les entrepreneurs individuels. Cette catégorie de personnes (y compris celles qui possèdent des entreprises non constituées en société) est sur le point de payer un impôt sur le revenu (tout ce qu’elles gagnent est considéré comme des gains personnels).
Le revenu d’un travail indépendant obtenu dans le cadre de l’exercice d’une certaine profession ou d’une certaine entreprise est considéré comme un revenu de catégorie B.
Si un entrepreneur individuel prend la décision de créer une société à responsabilité limitée, il doit en être conscient : les actifs qui ne sont pas inclus dans les bénéfices personnels sont soumis à l’impôt sur les sociétés.
D’ailleurs, au Portugal, plus vous gagnez, plus vous serez obligé de payer d’impôts. Les non-résidents bénéficieront d’un taux d’imposition forfaitaire de 25 %.
S’inscrire à l’impôt des indépendants au Portugal
Vous ne pouvez pas simplement créer une entreprise au Portugal. Mais ce processus est également lié à certaines étapes dans d’autres pays. Vous devez passer par la procédure d’inscription pour commencer à travailler.
L’ouverture d’une entreprise dans des domaines particuliers nécessite une connaissance du portugais. Par conséquent, vous devrez peut-être passer un examen.
Les indépendants doivent s’inscrire auprès de l’administration fiscale. Une étape essentielle à franchir dans ce cas est la présentation d’un certificat d’enregistrement d’activité indépendante. Vous pouvez faire tout cela en ligne ou sur place.
Déductions et crédits d’impôt pour les travailleurs indépendants au Portugal
Imaginons que vous participiez au calcul du revenu imposable. Dans ce cas, vous êtes libre de déduire une partie des frais professionnels. Ils peuvent être représentés par les coûts des produits, les paiements de loyer, etc.
Notez que les dépenses pour divertir les clients et les déplacements ne peuvent être déduites que si elles représentent moins de 10 % de tous les revenus que vous avez réussi à recevoir. Pour ceux qui travaillent à domicile, ces dépenses peuvent atteindre la limite de 25% et c’est le maximum absolu.
Comment déclarer l’impôt des travailleurs indépendants au Portugal
La première chose à garder à l’esprit est la suivante : l’année fiscale au Portugal s’étend du 1erjanvier au 31décembre. Si nous parlons de remplir les déclarations de revenus, cela fonctionne de cette façon : si vous voulez le faire pour l’année 2021, le processus doit être terminé entre le 1eravril et le 30juin.
Les travailleurs indépendants sont libres de payer l’impôt en trois cotisations : juillet, septembre et décembre.
La déclaration de l’impôt des indépendants se fait en ligne. Les paiements que vous devez effectuer sont liés à l’évaluation de l’année précédente.
TVA au Portugal pour les travailleurs indépendants
La TVA doit être payée par ceux dont le chiffre d’affaires dépasse 10 000 euros sur les services et autres produits imposables. Voici les tarifs applicables au Portugal :
- Un taux réduit qui est de 6% sur les produits de première nécessité tels que les livres, les journaux, certains types d’aliments (fruits, légumes, viande, céréales), le logement, les médicaments, les transports ;
- Tarif intermédiaire – 13 % sur la nourriture et les boissons ;
- Le taux général qui est de 23 % sur les services et biens taxables.
Dans le cas où votre entreprise s’avère être redevable de la TVA, vous devrez obtenir un numéro de TVA ou NIF.
La TVA doit être payée à l’administration fiscale portugaise trimestriellement ou mensuellement (c’est à vous d’en décider) une semaine après les dates limites de déclaration.
Sécurité sociale des travailleurs indépendants au Portugal
N’oubliez pas que tous les travailleurs indépendants doivent payer eux-mêmes les cotisations de sécurité sociale. Donc, c’est entièrement leur responsabilité (si vous avez un employeur, il va le faire pour vous).
La plupart des travailleurs indépendants portugais paient les cotisations dont nous parlons par le biais de la sécurité sociale portugaise. Le taux général est de 21,4 %, mais la somme qui vous sera facturée personnellement est variable. Vous devez procéder aux paiements entre le 1eret le 20de chaque mois.
Une fois que vous avez versé ces cotisations, vous pouvez vous attendre à recevoir l’aide appropriée dans les situations suivantes :
- Maladie;
- Parentales;
- Chômage;
- Infirmité.
L’aide est exprimée dans l’allocation que vous êtes sur le point d’obtenir. En outre, vous pouvez également vous attendre à obtenir une pension au Portugal. C’est un aspect très important pour ceux qui réfléchissent à la façon de s’inscrire en tant que freelance au Portugal.
Après 12 mois, vous paierez en fonction du revenu imposable de l’année précédente.
Amendes fiscales pour les travailleurs indépendants au Portugal
Il est important de noter que vous allez être condamné à une amende si vous produisez des déclarations de revenus tardives ou incomplètes. La somme de l’amende varie mais elle varie généralement de 200 à 2 500 euros.
Dans le cas où nous avons affaire à une déclaration d’impôt sur les sociétés en retard, des intérêts seront facturés à hauteur de 4% sur l’impôt dû (un taux journalier). Vous serez condamné à une amende plus élevée si vous faites l’objet d’un retard délibéré (des sommes telles que 165 000 euros peuvent être versées). Le chiffre sera moindre en cas de négligence.
L’entreprise que vous possédez peut être confrontée à des amendes allant de 30 % à 100 % de l’impôt dû au cas où vous paieriez les impôts trop tard.
C’est pourquoi essayez de régler les impôts à temps. Ne reportez pas les activités qui y sont liées car sinon, vous devrez tomber sur les amendes que nous avons listées ici. Et gageons que cela ne sera pas agréable du tout.
Associations d’entrepreneurs au Portugal
C’est vraiment agréable de trouver des personnes impliquées dans ce que vous faites sur une base régulière, n’est-ce pas ? Par conséquent, vous pouvez vous familiariser avec certaines des meilleures associations d’hommes d’affaires :
- Startup Portugal. Ici, vous pouvez obtenir un conseil utile et vous familiariser avec quelques données utiles ;
- EO Portugal. Il s’agit d’une partie portugaise de l’énorme communauté mondiale des propriétaires d’entreprises ;
- Association Portugaise des Femmes Chefs d’Entreprise. Une organisation plutôt cool pour les femmes d’affaires.
Comment trouver un comptable ou un conseiller financier au Portugal
Il y a plusieurs façons de le faire. Cependant, l’une des plus efficaces est la suivante : il suffit de s’en tenir à l’annuaire international de l’Institute of Chartered Accountants en Angleterre et au Pays de Galles. Le comptable va parler anglais, ce qui s’avère très pratique.
Un bon comptable sera impatient de vous fournir d’abord une consultation où il vous parlera des particularités de l’ouverture d’une entreprise au Portugal. De plus, vous recevrez une analyse approfondie des risques en fonction de votre situation particulière et serez certain de vos décisions futures.
N’ayez pas peur de traiter avec les comptables qui travaillent de manière indépendante. Ils sont également en mesure de vous fournir des services de qualité ! Ne négligez pas de lire d’abord les avis d’un expert.
Comment devenir freelance au Portugal avec E-residence ?
Le visa freelance pour le Portugal et d’autres aspects sont les sujets qui intéressent ceux qui souhaitent rejoindre les meilleurs freelances portugais. Eh bien, aujourd’hui, cela va être réel si vous prenez la décision de collaborer avec E-résidence.
La première chose que vous devez garder à l’esprit est la suivante : si vous choisissez de traiter avec E-résidence, vous pouvez compter sur des services aussi qualitatifs que possible. Tout sera fait rapidement et efficacement. Cela signifie que vous deviendrez un freelance et que vous serez en mesure de payer des impôts peu de temps après le début de la collaboration.
Une autre chose intéressante est qu’après être devenu indépendant, vous aurez également la possibilité de postuler pour une résidence.
C’est ainsi que les choses vont fonctionner si vous traitez avec E-résidence : il vous suffira de fournir toutes les informations et documents nécessaires et d’attendre un résultat de la demande. De plus, vous devrez payer des frais pour l’assistance. Regardez la liste des choses à suggérer :
- Un compte bancaire portugais (ce n’est pas grave si vous ne l’avez pas, il ne faut pas beaucoup de temps pour l’ouvrir) ;
- Données relatives aux services que vous avez l’intention de promouvoir en tant que freelance ;
- NIF. Il s’agit d’un numéro fiscal au Portugal. Encore une fois, ne vous inquiétez pas si vous n’avez pas réussi à l’obtenir tant que cela peut être fait assez rapidement sans aucun problème ;
- Date à laquelle vous êtes censé commencer à travailler ;
- La somme que vous prévoyez gagner d’ici la fin de l’exercice financier (chiffre approximatif).
Comme vous le voyez, il n’y a pas grand-chose à présenter. La procédure sera aussi insouciante que possible !
Je vous souhaite bonne chance et j’espère que vous parviendrez à gagner autant que vous le souhaitez en tant que freelance très bientôt !