İspanya · Agencia Tributaria · Mukim olmayanlar gelir vergisi
İspanya'da mülk sahipleri için yerleşik olmayan vergisi — Modelo 210 beyannamenizi sizin yerinize veriyoruz
İspanya'da mülk sahibi olan mukim olmayanlar her yıl Modelo 210 verir — ev boş dursa ve hiç kira gelmese bile. Yılınızın hangi beyannameleri gerektirdiğini belirliyor, tam tutarı önceden görmeniz için vergiyi ücretsiz hesaplıyor ve her beyannameyi sizin adınıza Agencia Tributaria'ya sunuyoruz — kendi dilinizde, kendinize ait bir dijital sertifika olmadan.
- 2013'ten beri
- 17.000+ müşteri
- 2.836 Trustpilot değerlendirmesi
Agencia Tributaria Colaborador social 
- Ücretsiz — ücretimiz sunumu kapsar
- Farazi gelir · Kira geliri · Değer artış kazancı
- %19 AB/AEA · %24 diğer ülkeler
- Dijital sertifika yok, İspanyol bankası yok
Müşterilerimiz ne diyor
Sunmadan önce bilmeniz gereken üç şey
Hangi Modelo 210’a ihtiyacınız var?
Her mülkün yıl boyunca nasıl kullanıldığından başlayın. Çoğu mülk sahibi ilk üç durumdan birine girer; diğer üçü kaç beyanname sunacağınızı belirler.
Mülk boştu veya kendiniz kullandınız
Farazi gelir (renta imputada) beyan edersiniz: o yıl İspanya’ya hiç ayak basmamış olsanız bile Agencia Tributaria’nın kadastro değerinden varsaydığı teorik bir gelir. Mülkün kullanımınızda olduğu gün sayısına göre oranlanır.
Kiraya verdiniz
Takvim yılının kira gelirini tek bir yıllık beyannamede ya da dönem dönem beyan edersiniz — kısa ve uzun dönemli kiralamalar dâhil. AB/AEA mukimleri kiralamayla ilgili giderleri düşer; diğer mülk sahipleri brüt kira üzerinden vergilendirilir. Kirada olmadığı günler için yine farazi gelir beyannamesi gerekir.
Sattınız
Değer artış kazancını beyan edersiniz. Alıcı fiyatın %3’ünü keser ve Modelo 211 ile sizin adınıza Agencia Tributaria’ya öder; Modelo 210’unuz gerçek tutarı, iade ya da bakiye olarak kapatır. Satıştan önceki aylar için yine ayrı bir beyanname gerekir.
Birden fazla kadastro referansı
Kendi referencia catastral numarası olan bir garaj, depo veya ayrı arsa, Agencia Tributaria için ayrı bir mülktür — ve aynı kişiye ait olsa ve aynı binada bulunsa bile kendi Modelo 210’unu gerektirir.
Mülke ortak sahipsiniz
Her malik, gelirdeki, giderlerdeki ve mülkteki payı için kendi beyannamesini sunar. İki malik, iki beyanname — mülk için geçerli olan her durumda.
İspanya kaynaklı diğer gelirler
İspanya’da doğan faiz, temettü ve benzeri gelirler de Modelo 210 gerektirebilir — İspanyol vergisi kaynakta zaten kesilmişse başka bir şey sunulmaz.
Vergi hesaplaması ücretsiz — yalnızca sunum için ödersiniz
Ne ödersiniz
Ödeme sayfasında göreceğiniz aynı kalemler: vergi hesaplaması hiçbir şeye mal olmaz, beyannamenin fiyatı ise türüne ve malik sayısına bağlıdır.
- Vergi hesaplama Ücretsiz
Yılınızın gerektirdiği her beyannamenin vergisini hesaplar ve hiçbir şey sunulmadan önce tam tutarı size gösteririz.
- Farazi gelir €99 1 malik
Boş duran veya kendi kullanımınız için tuttuğunuz bir mülk için yıllık beyanname.
2 malik €1793 malik €2594 malik €339
- Kira geliri €149 1 malik
Tatil kiralamaları ve uzun dönemli kiralamalar için yıllık beyanname; yasanın izin verdiği yerde giderler düşülür.
2 malik €2793 malik €4094 malik €539
- Değer artış kazancı €299 1 malik
Bir mülkün satışında tek seferlik beyanname; alıcının kestiği %3'ün fazlasının geri talebi dâhil.
2 malik €3793 malik €4594 malik €539
- Garaj veya depo Ek hizmet +€99
Kendi kadastro referansı olan birim başına, ana mülkle birlikte kendi beyannamesinde beyan edilir.
Her sunuma dâhil
- Agencia Tributaria'ya sunum ve resmî alındı PDF olarak
- Kendinize ait dijital sertifika veya Cl@ve gerekmez — kayıtlı işbirlikçi olarak sunarız
- İspanyol banka hesabı olmadan işleyen ödeme talimatları
- Sonraki yıllık beyannameleriniz için son tarih hatırlatmaları
- Mülk ve malik bilgileriniz gelecek yıl için saklanır
- İlk sorudan sunulan beyannameye kadar kendi dilinizde destek
Oranlar ve son tarihler bir bakışta
Her beyannamenin neyi vergilendirdiği, hangi oranla ve ne zaman sunulduğu. Süreler 2026 vergi yılından itibaren geçerli olanlardır — bunlara tabi ilk beyannameler 2027’de sunulur.
| Durum | Ne beyan edersiniz | Matrah ve oran | Sunum süresi |
|---|---|---|---|
| Boş veya sizin kullanımınızda | Farazi gelir, gün sayısına göre oranlanmış | Kadastro değerinin %2'si (değer son on yılda revize edildiyse %1,1); AB/AEA mukimleri için %19, diğer herkes için %24 oranında vergilendirilir | İzleyen yılın 1 Nisan – 31 Aralık (otomatik ödeme talimatıyla 23 Aralık'a kadar) |
| Kiraya verilmiş | Takvim yılının kira geliri, tek bir yıllık beyannamede ya da dönem dönem | AB/AEA mukimleri için net kira, diğer herkes için brüt kira; %19 veya %24 | Ödenecek vergi: izleyen yılın 1–20 Nisan · Sıfır sonuç: 1–20 Ocak · İade: 1 Şubat'tan itibaren |
| Satılmış | Değer artış kazancı, alıcının kestiği %3 mahsup edilerek | Kazanç, ikamet ülkenizden bağımsız olarak %19 oranında vergilendirilir | Alıcının Modelo 211 için bir aylık süresinin ardından üç ay — satıştan itibaren yaklaşık dört ay |
| Faiz, temettü, diğer gelirler | Her gelir türü, İspanyol vergisi kaynakta kesilmediyse | Genellikle %19 | Üç aylık: Nisan, Temmuz, Ekim ve Ocak aylarının ilk 20 günü |
2026 vergi yılı için ne değişti
Bu süreler Orden HAC/623/2026 ile getirildi. 2025 yılına ait farazi gelir hâlâ eski kurala tabidir ve 2026 içinde herhangi bir zamanda sunulabilir. 1 Ocak 2027’den itibaren formun kendisi de değişiyor: kira giderleri için bir ek ile gün sayısı ve mülkiyet payınız için alanlar ekleniyor. Resmî takvim Agencia Tributaria tarafından yayımlanır.
Mülk bilgilerinizden sunulan beyannameye
Julia Almanya’da yaşıyor, Valencia’daki dairesini yılda on ay kiraya veriyor ve Haziran’da kendi kadastro referansı olan bir garajı sattı. Yılı şöyle geçiyor.
- Sipariş verir ve her mülkün nasıl kullanıldığını bize anlatır
- Dört beyannamenin vergisini hesaplarız — ücretsiz
- Hiçbir şey sunulmadan önce tutarları onaylar
- Her beyannameyi sunar ve alındıları ona göndeririz
Dairenin kirada olduğu on ay için kira geliri. Dairenin kendisi tarafından kullanıldığı iki ay için farazi gelir. Garaj için 1 Ocak’tan satıldığı güne kadar farazi gelir. Ve garajın değer artış kazancı, alıcının Modelo 211’inden sonraki sürede sunulur. Yılında olağan dışı hiçbir şey yok — yine de her biri kendi son tarihi olan dört ayrı sunum ediyor.
Mülk sahiplerinin hata yaptığı yerler
Modelo 210 sorunlarının çoğu rakamlarla ilgili değildir. Yıl birden fazla beyanname gerektirirken tek bir beyanname sunmaktan ya da başka bir verginin bunu zaten karşıladığını varsaymaktan kaynaklanır.
- Birden fazlası geçerliyken tek bir beyanname sunmak — yılın bir kısmında kiraya vermek, diğer günlerin yine farazi gelir olarak beyan edilmesini gerektirir.
- Kira gelirini ve farazi geliri aynı şey saymak. Her ikisi de Modelo 210 kullansa da farklı sürelere sahip farklı beyannamelerdir.
- Satışın o yılın tek yükümlülüğü olduğunu varsaymak. Satıştan önceki aylar için yine ayrı bir beyanname gerekir.
- Tüm mülkleri tek bir sunumda toplamak. Her kadastro referansı ve her ortak malik kendi beyannamesini gerektirir.
- IBI otomatik ödemesini İspanyol vergisinin halledildiğinin kanıtı saymak. Belediyenin faturası gelir vergisi beyannameniz hakkında hiçbir şey söylemez.
AB içinde taşınan insanların güvendiği hizmet
E-Residence 2013'ten beri AB vergi numarası ve taşınma evraklarıyla ilgileniyor — müşterilerimizin bu konuda söyledikleri.
Sıkça Sorulan Sorular
Modelo 210'u online nasıl sunarım?
Her mülkün yıl boyunca nasıl kullanıldığını bize anlatır ve istediğimiz belgeleri gönderirsiniz; ekibimiz hangi beyannamelerin geçerli olduğunu belirler, vergiyi hesaplar ve hiçbir şey sunulmadan önce size gösterir. Onayınızın ardından her beyannameyi kayıtlı işbirlikçi olarak, kendi dijital sertifikamızla Agencia Tributaria'ya sunar ve resmî alındıyı size göndeririz.
Modelo 210'u sunmak için benden neye ihtiyacınız var?
NIE'niz ve pasaportunuz ile her mülkün en son IBI makbuzu — üzerinde kadastro değeri ve kadastro referansı yer alır —, ayrıca satın alma tarihi ve mülkiyet payınız. Kira geliri için yılın kira gelirine de, sözleşmelerden veya platform dökümlerinden, ve AB'de ya da AEA'da yaşıyorsanız ilgili giderlere ihtiyacımız var. Satış için alış ve satış tapuları, her ikisinin masrafları ve alıcının Modelo 211'i gerekir.
Modelo 210'un son tarihi ne zaman?
Beyannameye göre değişir. 2026 vergi yılından itibaren (Orden HAC/623/2026), farazi gelir izleyen yılın 1 Nisan ile 31 Aralık tarihleri arasında, ödenecek vergisi olan kira geliri ise izleyen yılın 1 Nisan ile 20 Nisan tarihleri arasında sunulur. 2025 yılına ait farazi gelir, 2026 içinde herhangi bir zamanda hâlâ sunulabilir. Satıştan doğan değer artış kazancı, alıcının Modelo 211'i sunmak için sahip olduğu bir aylık sürenin ardından üç ay içinde beyan edilir — satıştan itibaren kabaca dört ay.
Modelo 210'u yurt dışından sunup ödeyebilir miyim?
Evet. Sunum online yapılır, bu yüzden İspanya'ya hiç seyahat etmeniz gerekmez ve ödeme için İspanyol banka hesabına ihtiyacınız yoktur. Şubat 2024'ten bu yana Agencia Tributaria, SEPA bölgesindeki herhangi bir ülkedeki hesaplardan otomatik ödeme talimatını kabul ediyor — aralarında AB, Birleşik Krallık, İsviçre ve Norveç var — ve ayrıca kartla ödemeyi ya da ödeme tanımlayıcısıyla yurt dışından yapılan banka havalesini de kabul ediyor. Durumunuza uygun ödeme talimatlarını size göndeririz.
Modelo 210 nedir?
Modelo 210, Agencia Tributaria'nın Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) için öz beyan formudur — İspanya vergi mukimi olmayan kişilerin İspanya'da doğan gelirleri üzerinden ödediği gelir vergisi. Mukim olmayan mülk sahipleri bu formu, kendi kullanımları için tuttukları bir evin farazi gelirini, kiraya vermekten elde edilen geliri ve satış sırasındaki kazancı beyan etmek için kullanır.
Mülküm tüm yıl boş kaldıysa Modelo 210 sunmam gerekir mi?
Evet. Kullanımınıza açık olan ve kiraya verilmeyen bir mülk, Agencia Tributaria tarafından farazi bir gelir — renta imputada — üretiyor kabul edilir; yazı orada geçirmiş olmanız ya da hiç gitmemiş olmanız fark etmez. Kadastro değerinden hesaplanır ve yılda bir kez beyan edilir; mülkün kirada olduğu ya da henüz size ait olmadığı günler oranında düşülür.
Modelo 210'un İngilizce bir versiyonu var mı?
Hayır. İndirip doldurabileceğiniz resmî bir İngilizce Modelo 210 yoktur: beyanname Agencia Tributaria'nın kendi sisteminde, İspanyolca olarak doldurulur ve online sunmak için İspanyol dijital sertifikası veya Cl@ve gerekir. Sizin üzerinizden aldığımız kısım tam olarak budur — siz bizimle kendi dilinizde iletişim kurarsınız, biz de İspanyolca beyannameyi doldurup sunarız.
Zaten IBI ödüyorum. Yine de Modelo 210 sunmam gerekir mi?
Evet. IBI yerel emlak vergisidir: belediye bunu genellikle otomatik ödeme talimatıyla tahsil eder ve sadece mülkün sahibi olduğunuz için borçlanırsınız. Modelo 210 ise mukim olmayanlar için ulusal gelir vergisi beyannamesidir ve bunun için kimse size fatura göndermez — sizin veya temsilcinizin hesaplaması, sunması ve ödemesi gerekir. Birini ödemek diğerinin yerini tutmaz.
Mukim olmayanlar Modelo 210'da hangi vergi oranını öder?
Genel oran, vergi bilgisi değişimi olan bir AB veya AEA ülkesinde yaşayanlar için %19, diğer tüm ülkelerde yaşayanlar için %24'tür — Birleşik Krallık Brexit'ten bu yana %24 grubundadır. Satıştan doğan değer artış kazançları herkes için %19 oranında vergilendirilir.
Kira gelirimden gider düşebilir miyim?
Bir AB veya AEA ülkesinde yaşıyorsanız evet: kiralamayla doğrudan bağlantılı giderler — IBI, site aidatları, sigorta, onarımlar, ipotek faizi, emlakçı ücretleri, amortisman — mülkün kirada olduğu dönem için düşülebilir ve net tutar üzerinden vergilendirilirsiniz. Birleşik Krallık dâhil diğer ülkelerde yaşayanlar şu anda brüt kira üzerinden, hiçbir gider düşülmeden vergilendirilir.
Vergi hesaplaması gerçekten ücretsiz mi?
Evet. Yılınızın gerektirdiği her beyannamenin vergisinin hesaplanması ücretsiz olarak dâhildir ve hiçbir şey sunulmadan önce tam tutarları görürsünüz. Ücretimiz beyannamelerin hazırlanmasını ve sunulmasını kapsar.
Ücretiniz Agencia Tributaria'ya borçlu olduğum vergiyi de içeriyor mu?
Hayır. Ücretimiz beyannamelerinizin belirlenmesini, hazırlanmasını ve sunulmasını kapsar. Verginin kendisi Agencia Tributaria'ya borçludur ve doğrudan ona ödenir; sunumdan önce her iki tutarı da ayrı ayrı görürsünüz.
Modelo 210'umun sunulduğunu nasıl bilirim?
Sunulan her beyanname için Agencia Tributaria'nın düzenlediği resmî alındıyı, beyannamenin bir kopyasıyla birlikte PDF olarak alırsınız. Bunları saklayın: sunumun kanıtıdırlar ve mülkü sattığınızda bunlara ihtiyacınız olacak.
Hiç Modelo 210 sunmadıysam ne olur?
Yükümlülük ortadan kalkmaz: Agencia Tributaria son dört yılı talep edebilir. Kendi inisiyatifinizle geç sunmak, her gecikme ayıyla artan bir ek ücrete, bir yıldan sonra da faize yol açar; Agencia Tributaria önce sizden talep ederse buna bir de ceza eklenir. Beyan edilmemiş yıllar satış sırasında da ortaya çıkar. Gönüllü olarak telafi etmek her zaman daha ucuz yoldur ve eksik yılları sizin adınıza sunabiliriz.
Mülkü başka biriyle ortak sahipsem ne olur?
Her ortak malik kendi payı için kendi Modelo 210'unu sunar — bir daireye 50/50 sahip olan bir çift, her durum için bir değil iki beyanname sunar. Hepsini aynı siparişte hazırlarız ve her ek ortak malikle beyanname başına fiyat düşer.
Garaj veya depo için ayrı bir Modelo 210 gerekir mi?
Evet, kendi kadastro referansı (referencia catastral) ve kendi IBI makbuzu varsa — Agencia Tributaria onu ayrı bir mülk olarak kabul eder. Ana mülkle birlikte, sabit bir ek ücret karşılığında sunarız.
Mülkümü sattım. Alıcının kestiği %3'e ne olur?
Alıcı fiyatın %3'ünü keser ve Modelo 211 ile sizin adınıza Agencia Tributaria'ya öder. Ardından kendi Modelo 210'unuz gerçek kazancı %19 oranında beyan eder: ödenecek vergi kesilen %3'ten düşükse farkı geri talep edersiniz; yüksekse bakiyeyi ödersiniz. Satıştan önceki aylar için yine ayrı bir farazi gelir veya kira geliri beyannamesi gerekir.
E-Residence'ın Estonya'nın e-Residency programıyla bir bağlantısı var mı?
Hayır. E-Residence'ın Estonya'nın e-Residency programıyla hiçbir bağlantısı yoktur. İspanya, Portekiz ve İtalya'da mukim olmayanlarla çalışan bir vergi ve muhasebe hizmetleri şirketiyiz — vergi numaraları, vergi beyannameleri ve ilgili taşınma belgeleri. Estonya'nın e-Residency programı farklı bir hizmettir — Estonyalı olmayanların Estonya'da AB şirketi kurabilmesi için bir dijital kimlik; e-resident.gov.ee adresinden erişilebilir.
İlgili hizmetler ve rehberler
Yılınızın gerektirdiği her beyanname, ücretsiz hesaplanır ve sizin adınıza sunulur
Mülkünüzün bilgilerini paylaşın; ekibimiz hangi beyannamelerin geçerli olduğunu belirlesin, vergiyi hesaplasın ve her birini Agencia Tributaria’ya sunsun.
Modelo 210'unuzu sunun- Bu yıl her mülkün nasıl kullanıldığını bize anlatın
- Her beyanname için ücretsiz hesaplamayı alın
- Tutarları onaylayın; biz sunalım ve alındıları size gönderelim
İnceleme ve kaynaklar
İnceleyen: E-Residence Team · Son güncelleme:
Bu bilgiler, İspanya mukim olmayanlar gelir vergisi beyannamesi hakkında genel bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki veya vergisel danışmanlık niteliği taşımaz. Oranlar, matrahlar, sunum süreleri ve ödeme yöntemleri, 2026 vergi yılından itibaren Orden HAC/623/2026 ile getirilen değişiklikler dâhil olmak üzere Ekim 2026 itibarıyla Agencia Tributaria kurallarını yansıtır. Özel durumlar için nitelikli bir İspanyol vergi uzmanına danışın.
Resmî kaynaklar
- Agencia Tributaria — Impuesto sobre la Renta de No Residentes sin establecimiento permanente: modelo y plazo de declaración (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Agencia Tributaria — Formas de presentación y pago del modelo 210 (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Agencia Tributaria — Nota sobre las modificaciones en los plazos de presentación del modelo 210, Orden HAC/623/2026