Spanje · Agencia Tributaria · Inkomstenbelasting niet-residenten
Belasting voor niet-ingezetenen in Spanje voor vastgoedeigenaren — wij regelen de Modelo 210
Niet-residenten met vastgoed in Spanje dienen elk jaar een Modelo 210 in — ook als de woning leegstaat en er geen huur binnenkomt. Wij bepalen welke aangiften jouw jaar vraagt, berekenen de belasting gratis zodat je eerst het exacte bedrag ziet, en dienen elke aangifte voor je in bij de Agencia Tributaria — in jouw taal, zonder eigen digitaal certificaat.
- Sinds 2013
- 17.000+ klanten
- 2.836 Trustpilot-reviews
Agencia Tributaria Colaborador social 
- Gratis — onze vergoeding dekt de indiening
- Toegerekend inkomen · Huurinkomsten · Vermogenswinst
- 19% EU/EER · 24% andere landen
- Geen digitaal certificaat, geen Spaanse bank
Wat klanten zeggen
Drie dingen om te weten voordat je indient
Welke Modelo 210 heb je nodig?
Ga uit van hoe elke woning in de loop van het jaar is gebruikt. De meeste eigenaren vallen onder de eerste drie gevallen; de andere drie bepalen hoeveel aangiften je indient.
De woning stond leeg, of je gebruikte haar zelf
Je geeft toegerekend inkomen aan (renta imputada): een fictief inkomen dat de Agencia Tributaria afleidt uit de kadastrale waarde, ook als je dat jaar geen voet in Spanje hebt gezet. Het wordt berekend naar rato van het aantal dagen dat de woning tot je beschikking stond.
Je hebt haar verhuurd
Je geeft de huurinkomsten van het kalenderjaar aan — voor korte en lange verhuur — in één jaarlijkse aangifte of per periode. Inwoners van de EU/EER trekken de kosten van de verhuur af; andere eigenaren worden belast over de bruto huur. Dagen waarop de woning niet verhuurd was, vragen nog steeds een aangifte voor toegerekend inkomen.
Je hebt haar verkocht
Je geeft de vermogenswinst aan. De koper houdt 3% van de prijs in en draagt die namens jou af aan de Agencia Tributaria met de Modelo 211; je Modelo 210 rekent het werkelijke bedrag af, met teruggave of bijbetaling. De maanden vóór de verkoop vragen nog steeds een eigen aangifte.
Meer dan één kadastrale referentie
Een garage, een berging of een apart perceel met een eigen referencia catastral is voor de Agencia Tributaria een afzonderlijke woning — en krijgt een eigen Modelo 210, ook als het van dezelfde eigenaar is en in hetzelfde gebouw ligt.
Je bent mede-eigenaar van de woning
Elke eigenaar dient een eigen aangifte in voor zijn of haar aandeel in de inkomsten, de kosten en de woning. Twee eigenaren, twee aangiften — voor elke situatie die op de woning van toepassing is.
Andere inkomsten uit Spaanse bron
Rente, dividenden en vergelijkbare inkomsten die in Spanje ontstaan, kunnen ook een Modelo 210 vereisen — tenzij er al Spaanse bronbelasting is ingehouden; dan hoeft er niets meer te worden ingediend.
De belastingberekening is gratis — je betaalt alleen voor de indiening
Wat je betaalt
Dezelfde regels die je bij het afrekenen ziet: de belastingberekening kost niets, en de prijs van de aangifte hangt af van het type en van het aantal eigenaren.
- Belastingberekening Gratis
We berekenen de belasting over elke aangifte die jouw jaar vraagt en laten je het exacte bedrag zien voordat er iets wordt ingediend.
- Toegerekend inkomen €99 1 eigenaar
Jaarlijkse aangifte voor een woning die leegstond of die je voor eigen gebruik aanhield.
2 eigenaren €1793 eigenaren €2594 eigenaren €339
- Huurinkomsten €149 1 eigenaar
Jaarlijkse aangifte voor vakantieverhuur en langdurige verhuur, met aftrek van kosten waar de wet dat toestaat.
2 eigenaren €2793 eigenaren €4094 eigenaren €539
- Vermogenswinst €299 1 eigenaar
Eenmalige aangifte bij de verkoop van een woning, inclusief het terugvragen van wat de 3%-inhouding van de koper te veel was.
2 eigenaren €3793 eigenaren €4594 eigenaren €539
- Garage of berging Meerprijs +€99
Per eenheid met een eigen kadastrale referentie, aangegeven in een eigen aangifte naast de hoofdwoning.
Bij elke indiening inbegrepen
- Indiening bij de Agencia Tributaria en het officiële ontvangstbewijs als pdf
- Geen eigen digitaal certificaat of Cl@ve — wij dienen in als geregistreerde collaborador
- Betaalinstructies die werken zonder Spaanse bankrekening
- Herinneringen aan de termijnen van je volgende jaarlijkse aangiften
- De gegevens van je woning en eigenaren bewaard voor volgend jaar
- Ondersteuning in jouw taal, van de eerste vraag tot de ingediende aangifte
Tarieven en termijnen in één oogopslag
Wat elke aangifte belast, tegen welk tarief en wanneer ze wordt ingediend. De termijnen zijn die vanaf belastingjaar 2026 — de eerste aangiften volgens die regels worden in 2027 ingediend.
| Situatie | Wat je aangeeft | Grondslag en tarief | Aangiftetermijn |
|---|---|---|---|
| Leeg, of door jou gebruikt | Toegerekend inkomen, naar rato van de dagen | 2% van de kadastrale waarde (1,1% als de waarde de laatste tien jaar is herzien), belast tegen 19% voor inwoners van de EU/EER of 24% voor alle anderen | 1 april – 31 december van het jaar daarna (automatische incasso tot 23 december) |
| Verhuurd | Huurinkomsten van het kalenderjaar, in één jaarlijkse aangifte of per periode | Netto huur voor inwoners van de EU/EER, bruto huur voor alle anderen, tegen 19% of 24% | Te betalen belasting: 1–20 april van het jaar daarna · Nihil: 1–20 januari · Teruggave: vanaf 1 februari |
| Verkocht | De vermogenswinst, min de 3% die de koper heeft ingehouden | Winst belast tegen 19%, ongeacht je woonland | Drie maanden na de termijn van één maand van de koper voor de Modelo 211 — ongeveer vier maanden na de verkoop |
| Rente, dividenden, overige inkomsten | Elk type inkomen, tenzij Spaanse bronbelasting is ingehouden | In het algemeen 19% | Per kwartaal: de eerste 20 dagen van april, juli, oktober en januari |
Wat er veranderde voor belastingjaar 2026
Deze termijnen zijn ingevoerd door de Orden HAC/623/2026. Toegerekend inkomen over 2025 volgt nog de oude regel en kan op elk moment in 2026 worden aangegeven. Vanaf 1 januari 2027 verandert ook het formulier zelf: er komt een bijlage voor huurkosten bij en velden voor het aantal dagen en je eigendomsaandeel. De officiële kalender wordt gepubliceerd door de Agencia Tributaria.
Van de gegevens van je woning tot de ingediende aangifte
Julia woont in Duitsland, verhuurt haar appartement in Valencia tien maanden per jaar en verkocht in juni een garage met een eigen kadastrale referentie. Haar jaar ziet er zo uit.
- Ze bestelt en vertelt ons hoe elke woning is gebruikt
- Wij berekenen de belasting over alle vier de aangiften — gratis
- Ze keurt de bedragen goed voordat er iets wordt ingediend
- Wij dienen elke aangifte in en sturen haar de ontvangstbewijzen
Huurinkomsten voor de tien maanden dat het appartement verhuurd was. Toegerekend inkomen op het appartement voor de twee maanden dat ze het zelf gebruikte. Toegerekend inkomen op de garage van 1 januari tot de dag van de verkoop. En de vermogenswinst op de garage, ingediend in de termijn na de Modelo 211 van de koper. Niets aan haar jaar is ongewoon — en toch komt het neer op vier afzonderlijke aangiften, elk met een eigen termijn.
Waar eigenaren de fout ingaan
De meeste problemen met de Modelo 210 gaan niet over de cijfers. Ze ontstaan doordat er één aangifte wordt ingediend terwijl het jaar er meerdere vroeg, of doordat men aanneemt dat een andere belasting het al dekte.
- Eén aangifte indienen terwijl er meerdere van toepassing zijn — wie een deel van het jaar verhuurt, moet de overige dagen nog als toegerekend inkomen aangeven.
- Huurinkomsten en toegerekend inkomen als één ding behandelen. Het zijn verschillende aangiften met verschillende termijnen, ook al gebruiken ze allebei de Modelo 210.
- Aannemen dat de verkoop de enige verplichting van dat jaar is. De maanden vóór de verkoop vragen nog steeds een eigen aangifte.
- Alle woningen in één aangifte opnemen. Elke kadastrale referentie, en elke mede-eigenaar, heeft een eigen aangifte nodig.
- De automatische incasso van de IBI zien als bewijs dat de Spaanse belasting geregeld is. De aanslag van de gemeente zegt niets over je inkomstenbelastingaangifte.
Vertrouwd door mensen die binnen de EU verhuizen
E-Residence regelt sinds 2013 fiscale nummers en verhuispapieren in de EU — dit zeggen klanten erover.
Veelgestelde vragen
Hoe dien ik de Modelo 210 online in?
Je vertelt ons hoe elke woning in de loop van het jaar is gebruikt en stuurt de documenten die we vragen; ons team bepaalt welke aangiften van toepassing zijn, berekent de belasting en laat die aan je zien voordat er iets wordt ingediend. Zodra je bevestigt, dienen we elke aangifte in bij de Agencia Tributaria als geregistreerde collaborador, met ons eigen digitale certificaat, en sturen we je het officiële ontvangstbewijs.
Wat hebben jullie van mij nodig om de Modelo 210 in te dienen?
Je NIE en paspoort en het laatste IBI-aanslagbiljet van elke woning — daarop staan de kadastrale waarde en de referencia catastral —, plus de aankoopdatum en je eigendomsaandeel. Voor huurinkomsten hebben we ook de huurinkomsten van het jaar nodig, uit contracten of overzichten van platforms, en, als je in de EU of de EER woont, de bijbehorende kosten. Bij een verkoop hebben we de koop- en verkoopakte nodig, de kosten van beide en de Modelo 211 van de koper.
Wat is de termijn voor de Modelo 210?
Dat hangt af van de aangifte. Vanaf belastingjaar 2026 (Orden HAC/623/2026) wordt toegerekend inkomen aangegeven tussen 1 april en 31 december van het jaar daarna, en huurinkomsten met te betalen belasting tussen 1 en 20 april van het jaar daarna. Toegerekend inkomen over 2025 kan nog op elk moment in 2026 worden aangegeven. Een vermogenswinst bij verkoop wordt aangegeven binnen drie maanden na de maand die de koper heeft om de Modelo 211 in te dienen — ongeveer vier maanden na de verkoop.
Kan ik de Modelo 210 vanuit het buitenland indienen en betalen?
Ja. De aangifte gaat online, dus je hoeft nooit naar Spanje te reizen, en je hebt geen Spaanse bankrekening nodig om te betalen. Sinds februari 2024 accepteert de Agencia Tributaria automatische incasso vanaf rekeningen in elk land van de SEPA-zone — waaronder de EU, het Verenigd Koninkrijk, Zwitserland en Noorwegen — en ook betaling per kaart of een bankoverschrijving vanuit het buitenland met een betalingskenmerk. We sturen je de betaalinstructies die bij jouw situatie passen.
Wat is de Modelo 210?
De Modelo 210 is het aangifteformulier van de Agencia Tributaria voor de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) — de inkomstenbelasting die mensen die geen fiscaal resident van Spanje zijn betalen over inkomsten die in Spanje ontstaan. Eigenaren die niet in Spanje wonen gebruiken het om toegerekend inkomen aan te geven op een woning die ze voor eigen gebruik aanhouden, inkomsten uit verhuur en de winst bij verkoop.
Moet ik de Modelo 210 indienen als mijn woning het hele jaar leegstond?
Ja. Een woning die tot je beschikking staat en niet verhuurd is, wordt door de Agencia Tributaria behandeld alsof ze een fictief inkomen oplevert — de renta imputada —, of je er nu de zomer doorbracht of er nooit bent geweest. Het wordt berekend op basis van de kadastrale waarde en eenmaal per jaar aangegeven, naar rato van de dagen waarop de woning verhuurd was of nog niet van jou was.
Bestaat er een Engelse versie van de Modelo 210?
Nee. Er bestaat geen officiële Engelse Modelo 210 om te downloaden en in te vullen: de aangifte wordt ingevuld in het eigen systeem van de Agencia Tributaria, in het Spaans, en online indienen vereist een Spaans digitaal certificaat of Cl@ve. Dat is precies het deel dat wij je uit handen nemen — je hebt contact met ons in jouw taal, en wij vullen de Spaanse aangifte in en dienen hem in.
Ik betaal al IBI. Moet ik dan nog de Modelo 210 indienen?
Ja. IBI is de lokale onroerendezaakbelasting: de gemeente brengt die in rekening, meestal via automatische incasso, en je bent ze verschuldigd simpelweg omdat je eigenaar bent. De Modelo 210 is de landelijke inkomstenbelastingaangifte voor niet-residenten, en niemand stuurt je daarvoor een aanslag — jij of je vertegenwoordiger moet hem berekenen, indienen en betalen. Het ene vervangt het andere niet.
Welk belastingtarief betalen niet-residenten op de Modelo 210?
Het algemene tarief is 19% voor inwoners van een EU- of EER-land met uitwisseling van belastinginformatie en 24% voor inwoners van alle andere landen — het Verenigd Koninkrijk valt sinds de Brexit in de 24%-groep. Vermogenswinst bij verkoop wordt voor iedereen tegen 19% belast.
Kan ik kosten aftrekken van mijn huurinkomsten?
Als je in een EU- of EER-land woont, ja: kosten die direct met de verhuur samenhangen — IBI, servicekosten van de VvE, verzekering, reparaties, hypotheekrente, makelaarskosten, afschrijving — mag je aftrekken voor de periode waarin de woning verhuurd was, en je wordt belast over het nettobedrag. Inwoners van andere landen, het Verenigd Koninkrijk inbegrepen, worden momenteel belast over de bruto huur, zonder aftrek.
Is de belastingberekening echt gratis?
Ja. De berekening van de belasting over elke aangifte die jouw jaar vraagt is kosteloos inbegrepen, en je ziet de exacte bedragen voordat er iets wordt ingediend. Onze vergoeding dekt het opstellen en indienen van de aangiften.
Zit de belasting die ik aan de Agencia Tributaria verschuldigd ben in jullie vergoeding?
Nee. Onze vergoeding dekt het uitzoeken, opstellen en indienen van je aangiften. De belasting zelf ben je verschuldigd aan de Agencia Tributaria en betaal je daar rechtstreeks aan, en je ziet beide bedragen apart voordat we indienen.
Hoe weet ik dat mijn Modelo 210 is ingediend?
Je ontvangt het officiële ontvangstbewijs dat de Agencia Tributaria voor elke ingediende aangifte afgeeft, samen met een kopie van de aangifte zelf, als pdf. Bewaar ze: ze zijn je bewijs van indiening, en je hebt ze nodig wanneer je de woning verkoopt.
Wat gebeurt er als ik de Modelo 210 nooit heb ingediend?
De verplichting verdwijnt niet: de Agencia Tributaria kan de laatste vier jaar opeisen. Te laat indienen op eigen initiatief kost een toeslag die met elke maand vertraging oploopt, plus rente na een jaar; als de Agencia Tributaria je eerst aanschrijft, komt daar een boete bovenop. Niet-aangegeven jaren komen ook boven tafel wanneer je verkoopt. Vrijwillig inhalen is altijd de goedkoopste weg, en we kunnen de ontbrekende jaren voor je indienen.
Wat als ik de woning samen met iemand anders bezit?
Elke mede-eigenaar dient een eigen Modelo 210 in voor zijn of haar aandeel — een stel dat een appartement 50/50 bezit, dient per situatie twee aangiften in, niet één. Wij stellen ze allemaal op binnen dezelfde bestelling, en de prijs per aangifte daalt met elke extra mede-eigenaar.
Heeft een garage of berging een eigen Modelo 210 nodig?
Ja, als die een eigen kadastrale referentie (referencia catastral) en een eigen IBI-aanslagbiljet heeft — de Agencia Tributaria behandelt die als een afzonderlijke woning. Wij dienen die samen met de hoofdwoning in voor een vaste meerprijs.
Ik heb mijn woning verkocht. Wat gebeurt er met de 3% die de koper heeft ingehouden?
De koper houdt 3% van de prijs in en draagt die namens jou af aan de Agencia Tributaria met de Modelo 211. Je eigen Modelo 210 geeft daarna de werkelijke winst aan tegen 19%: is de verschuldigde belasting lager dan de ingehouden 3%, dan vraag je het verschil terug; is ze hoger, dan betaal je het restant. De maanden vóór de verkoop hebben nog steeds een eigen aangifte voor toegerekend inkomen of huurinkomsten nodig.
Heeft E-Residence iets te maken met e-Residency van Estland?
Nee. E-Residence heeft geen enkele band met het e-Residency-programma van Estland. Wij zijn een bedrijf voor belasting- en boekhouddiensten dat werkt met niet-residenten in Spanje, Portugal en Italië — fiscale nummers, belastingaangiften en bijbehorende verhuisdocumenten. E-Residency van Estland is een andere dienst — een digitale identiteit waarmee niet-Esten een EU-bedrijf in Estland kunnen oprichten, beschikbaar via e-resident.gov.ee.
Gerelateerde diensten en gidsen
Elke aangifte die jouw jaar vraagt, gratis berekend en voor je ingediend
Deel de gegevens van je woning en ons team bepaalt welke aangiften van toepassing zijn, berekent de belasting en dient elke aangifte in bij de Agencia Tributaria.
Dien je Modelo 210 in- Vertel ons hoe elke woning dit jaar is gebruikt
- Ontvang de gratis berekening voor elke aangifte
- Keur de bedragen goed, en wij dienen in en sturen je de ontvangstbewijzen
Beoordeling en bronnen
Beoordeeld door: E-Residence Team · Laatst bijgewerkt:
Deze informatie is bedoeld als algemene toelichting op de Spaanse inkomstenbelastingaangifte voor niet-residenten en vormt geen juridisch of fiscaal advies. Tarieven, grondslagen, aangiftetermijnen en betaalmethoden geven de regels van de Agencia Tributaria weer per oktober 2026, inclusief de wijzigingen die de Orden HAC/623/2026 vanaf belastingjaar 2026 heeft ingevoerd. Raadpleeg voor specifieke situaties een gekwalificeerde Spaanse belastingadviseur.
Officiële bronnen
- Agencia Tributaria — Impuesto sobre la Renta de No Residentes sin establecimiento permanente: modelo y plazo de declaración (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Agencia Tributaria — Formas de presentación y pago del modelo 210 (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Agencia Tributaria — Nota sobre las modificaciones en los plazos de presentación del modelo 210, Orden HAC/623/2026