Spanien · Agencia Tributaria · Einkommensteuer für Nicht-Residenten
Nicht-Residenten-Steuer in Spanien für Immobilieneigentümer — wir reichen Ihr Modelo 210 ein
Nicht-Residenten mit einer Immobilie in Spanien reichen jedes Jahr ein Modelo 210 ein — auch wenn die Wohnung leer steht und keine Miete hereinkommt. Wir ermitteln, welche Erklärungen Ihr Jahr erfordert, berechnen die Steuer kostenlos, damit Sie zuerst den genauen Betrag sehen, und reichen jede Erklärung für Sie bei der Agencia Tributaria ein — in Ihrer Sprache und ohne eigenes digitales Zertifikat.
- Seit 2013
- Über 17.000 Kunden
- 2.836 Trustpilot-Bewertungen
Agencia Tributaria Colaborador social 
- Kostenlos — unser Honorar deckt die Einreichung
- Unterstellte Einkünfte · Mieteinnahmen · Veräußerungsgewinne
- 19 % EU/EWR · 24 % andere Länder
- Kein digitales Zertifikat, kein spanisches Bankkonto
Das sagen unsere Kunden
Drei Dinge, die Sie wissen sollten, bevor Sie einreichen
Welches Modelo 210 brauchen Sie?
Ausgangspunkt ist, wie jede Immobilie im Laufe des Jahres genutzt wurde. Die meisten Eigentümer fallen unter die ersten drei Fälle; die anderen drei bestimmen, wie viele Erklärungen Sie einreichen.
Die Immobilie stand leer oder Sie haben sie selbst genutzt
Sie erklären unterstellte Einkünfte (renta imputada): fiktive Einkünfte, die die Agencia Tributaria aus dem Katasterwert ableitet, selbst wenn Sie in dem Jahr nie in Spanien waren. Sie werden anteilig nach der Zahl der Tage berechnet, an denen Ihnen die Immobilie zur Verfügung stand.
Sie haben sie vermietet
Sie erklären die Mieteinnahmen des Kalenderjahres — Kurzzeit- und Langzeitvermietung gleichermaßen — in einer jährlichen Erklärung oder Zeitraum für Zeitraum. Ansässige der EU/des EWR ziehen die mit der Vermietung verbundenen Kosten ab; andere Eigentümer werden auf die Bruttomiete besteuert. Tage ohne Vermietung erfordern weiterhin eine Erklärung über unterstellte Einkünfte.
Sie haben sie verkauft
Sie erklären den Veräußerungsgewinn. Der Käufer behält 3 % des Kaufpreises ein und zahlt sie mit dem Modelo 211 in Ihrem Namen an die Agencia Tributaria; Ihr Modelo 210 rechnet den tatsächlichen Betrag ab, mit Erstattung oder Nachzahlung. Die Monate vor dem Verkauf brauchen weiterhin eine eigene Erklärung.
Mehr als eine Katasternummer
Eine Garage, ein Abstellraum oder ein separates Grundstück mit eigener referencia catastral ist für die Agencia Tributaria eine eigene Immobilie — und bekommt ein eigenes Modelo 210, auch wenn es demselben Eigentümer gehört und im selben Gebäude liegt.
Die Immobilie gehört Ihnen gemeinsam mit anderen
Jeder Eigentümer reicht für seinen Anteil an Einkünften, Ausgaben und Immobilie eine eigene Erklärung ein. Zwei Eigentümer, zwei Erklärungen — für jeden Sachverhalt, der die Immobilie betrifft.
Andere Einkünfte aus spanischen Quellen
Zinsen, Dividenden und ähnliche Einkünfte aus Spanien können ebenfalls ein Modelo 210 erfordern — es sei denn, die spanische Steuer wurde bereits an der Quelle einbehalten; dann ist nichts weiter einzureichen.
Die Steuerberechnung ist kostenlos — Sie zahlen nur für die Einreichung
Was Sie zahlen
Dieselben Positionen, die Sie an der Kasse sehen: Die Steuerberechnung kostet nichts, und der Preis der Erklärung hängt von ihrer Art und der Zahl der Eigentümer ab.
- Steuerberechnung Kostenlos
Wir berechnen die Steuer für jede Erklärung, die Ihr Jahr erfordert, und zeigen Ihnen den genauen Betrag, bevor etwas eingereicht wird.
- Unterstellte Einkünfte 99 € 1 Eigentümer
Jährliche Erklärung für eine Immobilie, die leer stand oder die Sie selbst genutzt haben.
2 Eigentümer 179 €3 Eigentümer 259 €4 Eigentümer 339 €
- Mieteinnahmen 149 € 1 Eigentümer
Jährliche Erklärung für Ferien- und Langzeitvermietung, mit Abzug der Ausgaben, soweit das Gesetz es erlaubt.
2 Eigentümer 279 €3 Eigentümer 409 €4 Eigentümer 539 €
- Veräußerungsgewinne 299 € 1 Eigentümer
Einmalige Erklärung beim Verkauf einer Immobilie, einschließlich der Rückforderung eines Überschusses aus dem 3-%-Einbehalt des Käufers.
2 Eigentümer 379 €3 Eigentümer 459 €4 Eigentümer 539 €
- Garage oder Abstellraum Aufpreis +99 €
Pro Einheit mit eigener Katasternummer, in einer eigenen Erklärung zusammen mit der Hauptimmobilie erklärt.
In jeder Einreichung enthalten
- Einreichung bei der Agencia Tributaria und offizieller Eingangsbeleg als PDF
- Kein eigenes digitales Zertifikat oder Cl@ve nötig — wir reichen als registrierter Kooperationspartner ein
- Zahlungsanweisungen, die ohne spanisches Bankkonto funktionieren
- Fristerinnerungen für Ihre nächsten jährlichen Erklärungen
- Ihre Immobilien- und Eigentümerdaten für das nächste Jahr gespeichert
- Betreuung in Ihrer Sprache, von der ersten Frage bis zur eingereichten Erklärung
Steuersätze und Fristen im Überblick
Was jede Erklärung besteuert, zu welchem Satz und wann sie eingereicht wird. Die Fristen gelten ab dem Steuerjahr 2026 — die ersten Erklärungen danach werden 2027 eingereicht.
| Sachverhalt | Was Sie erklären | Bemessungsgrundlage und Steuersatz | Einreichungsfrist |
|---|---|---|---|
| Leerstand oder Eigennutzung | Unterstellte Einkünfte, anteilig nach Tagen | 2 % des Katasterwerts (1,1 % bei Neufestsetzung in den letzten zehn Jahren), besteuert mit 19 % für Ansässige der EU/des EWR oder 24 % für alle anderen | 1. April – 31. Dezember des Folgejahres (Lastschrift bis 23. Dezember) |
| Vermietet | Mieteinnahmen des Kalenderjahres in einer jährlichen Erklärung oder Zeitraum für Zeitraum | Nettomiete für Ansässige der EU/des EWR, Bruttomiete für alle anderen, zu 19 % oder 24 % | Mit Zahllast: 1.–20. April des Folgejahres · Ergebnis null: 1.–20. Januar · Erstattung: ab 1. Februar |
| Verkauft | Der Veräußerungsgewinn, abzüglich der 3 %, die der Käufer einbehalten hat | Gewinn besteuert mit 19 %, unabhängig vom Wohnsitzland | Drei Monate nach der einmonatigen Frist des Käufers für das Modelo 211 — etwa vier Monate nach dem Verkauf |
| Zinsen, Dividenden, sonstige Einkünfte | Jede Einkunftsart, sofern keine spanische Quellensteuer einbehalten wurde | In der Regel 19 % | Vierteljährlich: die ersten 20 Tage im April, Juli, Oktober und Januar |
Was sich ab dem Steuerjahr 2026 ändert
Diese Fristen wurden mit der Orden HAC/623/2026 eingeführt. Unterstellte Einkünfte für 2025 folgen noch der alten Regel und können jederzeit im Laufe des Jahres 2026 erklärt werden. Ab dem 1. Januar 2027 ändert sich auch das Formular selbst: Es erhält eine Anlage für Vermietungsausgaben sowie Felder für die Zahl der Tage und Ihren Eigentumsanteil. Der offizielle Kalender wird von der Agencia Tributaria veröffentlicht.
Von Ihren Immobiliendaten zur eingereichten Erklärung
Julia lebt in Deutschland, vermietet ihre Wohnung in Valencia zehn Monate im Jahr und hat im Juni eine Garage mit eigener Katasternummer verkauft. So läuft ihr Jahr ab.
- Sie bestellt und teilt uns mit, wie jede Immobilie genutzt wurde
- Wir berechnen die Steuer für alle vier Erklärungen kostenlos
- Sie bestätigt die Beträge, bevor etwas eingereicht wird
- Wir reichen jede Erklärung ein und senden ihr die Belege
Mieteinnahmen für die zehn Monate, in denen die Wohnung vermietet war. Unterstellte Einkünfte aus der Wohnung für die zwei Monate, in denen sie sie selbst genutzt hat. Unterstellte Einkünfte aus der Garage vom 1. Januar bis zum Tag des Verkaufs. Und der Veräußerungsgewinn aus der Garage, eingereicht in der Frist nach dem Modelo 211 des Käufers. Nichts an ihrem Jahr ist ungewöhnlich — und doch ergibt es vier getrennte Erklärungen, jede mit eigener Frist.
Wo Eigentümer Fehler machen
Die meisten Probleme mit dem Modelo 210 liegen nicht an den Zahlen. Sie entstehen, wenn eine Erklärung eingereicht wird, obwohl das Jahr mehrere erforderte, oder wenn man annimmt, eine andere Steuer decke sie bereits ab.
- Nur eine Erklärung einreichen, obwohl mehrere anfallen — wer einen Teil des Jahres vermietet, muss die übrigen Tage weiterhin als unterstellte Einkünfte erklären.
- Mieteinnahmen und unterstellte Einkünfte als dasselbe behandeln. Es sind verschiedene Erklärungen mit verschiedenen Fristen, auch wenn beide das Modelo 210 verwenden.
- Annehmen, der Verkauf sei die einzige Pflicht in diesem Jahr. Die Monate vor dem Verkauf brauchen weiterhin eine eigene Erklärung.
- Alle Immobilien in einer Erklärung zusammenfassen. Jede Katasternummer und jeder Miteigentümer braucht eine eigene.
- Die IBI-Lastschrift als Beweis betrachten, dass die spanische Steuer erledigt ist. Die Rechnung des Rathauses sagt nichts über Ihre Einkommensteuererklärung aus.
Vertrauen von Menschen, die innerhalb der EU umziehen
E-Residence erledigt seit 2013 Steuernummern- und Umzugsformalitäten in der EU — das sagen unsere Kunden darüber.
Häufig gestellte Fragen
Wie reiche ich das Modelo 210 online ein?
Sie teilen uns mit, wie jede Immobilie im Laufe des Jahres genutzt wurde, und senden uns die angeforderten Unterlagen; unser Team ermittelt, welche Erklärungen anfallen, berechnet die Steuer und zeigt sie Ihnen, bevor etwas eingereicht wird. Sobald Sie bestätigen, reichen wir jede Erklärung als registrierter Kooperationspartner mit unserem eigenen digitalen Zertifikat bei der Agencia Tributaria ein und senden Ihnen den offiziellen Eingangsbeleg.
Was benötigen Sie von mir, um das Modelo 210 einzureichen?
Ihre NIE, Ihren Reisepass und die aktuelle IBI-Quittung jeder Immobilie — darauf stehen der Katasterwert und die Katasternummer —, dazu das Kaufdatum und Ihren Eigentumsanteil. Für Mieteinnahmen benötigen wir außerdem die Mieteinnahmen des Jahres aus Verträgen oder Plattformabrechnungen und, wenn Sie in der EU oder im EWR leben, die zugehörigen Ausgaben. Für einen Verkauf benötigen wir die Kauf- und Verkaufsurkunden, die Kosten beider Vorgänge und das Modelo 211 des Käufers.
Wann ist die Frist für das Modelo 210?
Das hängt von der Erklärung ab. Ab dem Steuerjahr 2026 (Orden HAC/623/2026) werden unterstellte Einkünfte zwischen dem 1. April und dem 31. Dezember des Folgejahres erklärt und Mieteinnahmen mit Zahllast zwischen dem 1. und dem 20. April des Folgejahres. Unterstellte Einkünfte für 2025 können weiterhin jederzeit im Laufe des Jahres 2026 erklärt werden. Ein Veräußerungsgewinn wird innerhalb von drei Monaten nach dem einen Monat erklärt, den der Käufer für das Modelo 211 hat — also etwa vier Monate nach dem Verkauf.
Kann ich das Modelo 210 vom Ausland aus einreichen und bezahlen?
Ja. Die Einreichung erfolgt online, Sie müssen also nie nach Spanien reisen, und für die Zahlung brauchen Sie kein spanisches Bankkonto. Seit Februar 2024 akzeptiert die Agencia Tributaria Lastschriften von Konten in jedem Land des SEPA-Raums — darunter die EU, das Vereinigte Königreich, die Schweiz und Norwegen —, außerdem Kartenzahlung oder eine Überweisung aus dem Ausland mit Zahlungskennung. Wir senden Ihnen die Zahlungsanweisungen, die zu Ihrem Fall passen.
Was ist das Modelo 210?
Das Modelo 210 ist das Selbstveranlagungsformular der Agencia Tributaria für das Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) — die Einkommensteuer, die Personen ohne steuerlichen Wohnsitz in Spanien auf in Spanien erzielte Einkünfte zahlen. Nicht ansässige Immobilieneigentümer erklären damit unterstellte Einkünfte aus einer selbst genutzten Wohnung, Einnahmen aus deren Vermietung und den Gewinn beim Verkauf.
Muss ich das Modelo 210 einreichen, wenn meine Immobilie das ganze Jahr leer stand?
Ja. Eine Immobilie, die Ihnen zur Verfügung steht und nicht vermietet ist, behandelt die Agencia Tributaria so, als erziele sie fiktive Einkünfte — die renta imputada —, ganz gleich, ob Sie den Sommer dort verbracht oder sie nie besucht haben. Sie wird aus dem Katasterwert berechnet und einmal im Jahr erklärt, anteilig gekürzt um die Tage, an denen die Immobilie vermietet war oder Ihnen noch nicht gehörte.
Gibt es das Modelo 210 auf Deutsch oder Englisch?
Nein. Es gibt kein offizielles deutsches oder englisches Modelo 210 zum Herunterladen und Ausfüllen: Die Erklärung wird im System der Agencia Tributaria auf Spanisch ausgefüllt, und für die Online-Einreichung sind ein spanisches digitales Zertifikat oder Cl@ve erforderlich. Genau diesen Teil nehmen wir Ihnen ab — Sie sprechen mit uns in Ihrer Sprache, und wir füllen die spanische Erklärung aus und reichen sie ein.
Ich zahle bereits IBI. Muss ich trotzdem das Modelo 210 einreichen?
Ja. IBI ist die kommunale Grundsteuer: Das Rathaus stellt sie in Rechnung, meist per Lastschrift, und Sie schulden sie allein deshalb, weil Ihnen die Immobilie gehört. Das Modelo 210 ist die nationale Einkommensteuererklärung für Nicht-Residenten, und niemand stellt sie Ihnen in Rechnung — Sie oder Ihr Vertreter müssen sie berechnen, einreichen und bezahlen. Das eine ersetzt das andere nicht.
Welchen Steuersatz zahlen Nicht-Residenten beim Modelo 210?
Der allgemeine Satz beträgt 19 % für Ansässige eines EU- oder EWR-Staates mit Steuerinformationsaustausch und 24 % für Ansässige aller anderen Länder — das Vereinigte Königreich gehört seit dem Brexit zur 24-%-Gruppe. Veräußerungsgewinne aus einem Verkauf werden für alle mit 19 % besteuert.
Kann ich Ausgaben von meinen Mieteinnahmen abziehen?
Wenn Sie in einem EU- oder EWR-Staat leben, ja: Kosten, die direkt mit der Vermietung zusammenhängen — IBI, Gemeinschaftsbeiträge, Versicherung, Reparaturen, Hypothekenzinsen, Maklergebühren, Abschreibung —, sind für den Vermietungszeitraum abziehbar, und Sie werden auf den Nettobetrag besteuert. Ansässige anderer Länder, einschließlich des Vereinigten Königreichs, werden derzeit ohne Abzüge auf die Bruttomiete besteuert.
Ist die Steuerberechnung wirklich kostenlos?
Ja. Die Berechnung der Steuer für jede Erklärung, die Ihr Jahr erfordert, ist kostenlos enthalten, und Sie sehen die genauen Beträge, bevor etwas eingereicht wird. Unser Honorar deckt die Vorbereitung und Einreichung der Erklärungen.
Ist die Steuer, die ich der Agencia Tributaria schulde, in Ihrem Honorar enthalten?
Nein. Unser Honorar deckt die Ermittlung, Vorbereitung und Einreichung Ihrer Erklärungen. Die Steuer selbst schulden Sie der Agencia Tributaria und zahlen sie direkt an diese, und Sie sehen beide Beträge getrennt, bevor wir einreichen.
Woher weiß ich, dass mein Modelo 210 eingereicht wurde?
Sie erhalten den offiziellen Eingangsbeleg, den die Agencia Tributaria für jede eingereichte Erklärung ausstellt, zusammen mit einer Kopie der Erklärung selbst als PDF. Bewahren Sie diese auf: Sie sind Ihr Einreichungsnachweis, und Sie brauchen sie, wenn Sie die Immobilie verkaufen.
Was passiert, wenn ich nie ein Modelo 210 eingereicht habe?
Die Pflicht verfällt nicht: Die Agencia Tributaria kann die letzten vier Jahre nachfordern. Wer freiwillig verspätet einreicht, zahlt einen Zuschlag, der mit jedem Monat Verzug steigt, nach einem Jahr zuzüglich Zinsen; kommt die Agencia Tributaria Ihnen zuvor, kommt eine Strafe hinzu. Nicht eingereichte Jahre fallen spätestens beim Verkauf auf. Freiwillig nachzureichen ist immer der günstigere Weg, und wir können die fehlenden Jahre für Sie einreichen.
Was ist, wenn mir die Immobilie gemeinsam mit jemand anderem gehört?
Jeder Miteigentümer reicht für seinen Anteil ein eigenes Modelo 210 ein — ein Paar, dem eine Wohnung zu 50/50 gehört, reicht pro Sachverhalt zwei Erklärungen ein, nicht eine. Wir bereiten alle im selben Auftrag vor, und der Preis pro Erklärung sinkt mit jedem weiteren Miteigentümer.
Braucht eine Garage oder ein Abstellraum ein eigenes Modelo 210?
Ja, wenn sie eine eigene Katasternummer (referencia catastral) und eine eigene IBI-Quittung haben — die Agencia Tributaria behandelt sie als eigenständige Immobilie. Wir reichen sie zusammen mit der Hauptimmobilie gegen einen festen Aufpreis ein.
Ich habe meine Immobilie verkauft. Was passiert mit den 3 %, die der Käufer einbehalten hat?
Der Käufer behält 3 % des Kaufpreises ein und zahlt sie mit dem Modelo 211 in Ihrem Namen an die Agencia Tributaria. Ihr eigenes Modelo 210 erklärt dann den tatsächlichen Gewinn zu 19 %: Ist die geschuldete Steuer niedriger als die einbehaltenen 3 %, fordern Sie die Differenz zurück; ist sie höher, zahlen Sie den Rest. Für die Monate vor dem Verkauf ist weiterhin eine eigene Erklärung über unterstellte Einkünfte oder Mieteinnahmen nötig.
Hat E-Residence etwas mit der estnischen e-Residency zu tun?
Nein. E-Residence hat keine Verbindung zum estnischen e-Residency-Programm. Wir sind ein Unternehmen für Steuer- und Buchhaltungsdienstleistungen, das mit Nicht-Residenten in Spanien, Portugal und Italien arbeitet — Steuernummern, Steuererklärungen und zugehörige Umzugsdokumente. Die estnische e-Residency ist ein anderer Dienst — eine digitale Identität für Nicht-Esten, um ein EU-Unternehmen in Estland zu gründen, erhältlich unter e-resident.gov.ee.
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Prüfung und Quellen
Geprüft von: E-Residence Team · Zuletzt aktualisiert:
Diese Informationen dienen der allgemeinen Orientierung zur spanischen Einkommensteuererklärung für Nicht-Residenten und stellen keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Steuersätze, Bemessungsgrundlagen, Einreichungsfristen und Zahlungswege entsprechen den Regeln der Agencia Tributaria mit Stand Oktober 2026, einschließlich der mit der Orden HAC/623/2026 eingeführten Änderungen ab dem Steuerjahr 2026. Wenden Sie sich in besonderen Fällen an einen qualifizierten spanischen Steuerberater.
Offizielle Quellen
- Agencia Tributaria — Impuesto sobre la Renta de No Residentes sin establecimiento permanente: modelo y plazo de declaración (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Agencia Tributaria — Formas de presentación y pago del modelo 210 (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Agencia Tributaria — Nota sobre las modificaciones en los plazos de presentación del modelo 210, Orden HAC/623/2026