Spanien erbjuder olika affärsmöjligheter inom olika sektorer tack vare sin starka och dynamiska ekonomi. Viktiga branscher med betydande tillväxtpotential inkluderar informationsteknologitjänster, e-handel, inredningsdesign, försäkring, läkemedelsföretag, ekologisk odling och molnkök. Landets varierande geografi gynnar också jordbruksaktiviteter, vilket gör det till en ledande producent av oliver, vin och citrusfrukter. Dessutom håller städer som Barcelona och Madrid på att utvecklas till tekniknav, vilket ger många möjligheter för nystartade teknikföretag och digitala tjänster.
Innehållsförteckning
Fördelarna med att starta ett företag i Spanien online
-
Strategiskt läge och partnerskap: Spanien fungerar som en port till EMEA-regionen (Europa, Mellanöstern och Nordafrika) och har starka ekonomiska band med Latinamerika. Som medlem i Europeiska unionen (EU) ger landet förmånlig tillgång till en av världens största marknader, vilket gör det till en utmärkt bas för internationella affärer.
-
Välkomnande utländska investeringar: Den spanska regeringen erbjuder gynnsamma företagsbestämmelser och incitament, vilket gör det lättare för utländska företag att investera och etablera sig. Denna välkomnande miljö har gjort Spanien till en av de främsta destinationerna för utländska direktinvesteringar under de senaste åren.
-
Livskraftig infrastruktur: Spanien har en avancerad infrastruktur, inklusive effektiva transportnät, hamnar, järnvägar och ett välutvecklat telekommunikationssystem med omfattande fiberoptiska nätverk. Denna robusta infrastruktur stöder olika affärsverksamheter och gör det till en attraktiv plats för företag som vill expandera.
Dessa faktorer gör Spanien till ett övertygande val för entreprenörer och företag som söker tillväxtmöjligheter och en stark närvaro i Europa.
Att välja rätt affärsstruktur
Enskild firma (Empresario Individual)
Ett enmansföretag, känt som "Empresario Individual", är en av de enklaste företagsstrukturerna i Spanien. Det drivs under ägarens namn, som har fullständig auktoritet över verksamheten. Även om denna struktur möjliggör full kontroll och minimalt pappersarbete, kommer den med obegränsat ansvar, vilket innebär att ägarens personliga tillgångar kan vara i fara om företaget får skulder. Det finns ingen minimiinvestering som krävs och inkomsten beskattas som personlig inkomst.
Bolag med begränsat ansvar (Sociedad Limitada eller S.L.)
Aktiebolag (S.L.) är ett populärt val bland både lokala och utländska företagare i Spanien. Det erbjuder fördelen med begränsat ansvar, vilket skyddar aktieägarnas personliga tillgångar från affärsskulder. Ett S.L. kan bildas med en enda ägare eller flera partners och kräver en kapitalinvestering på minst 3 000 euro. Aktierna i bolaget kan inte överlåtas fritt och bolagsskatt är tillämplig. Denna struktur erbjuder trovärdighet och flexibilitet men innebär fler lagstadgade krav än en enskild firma.
Offentligt aktiebolag (Sociedad Anónima eller S.A.)
Aktiebolag (S.A.) är lämpligt för större satsningar och företag som planerar att gå till börsen. Denna struktur gör det möjligt att dela upp kapitalet i aktier som kan överlåtas fritt, vilket gör det lättare att anskaffa medel. Den kräver en betydande initial investering på 60 000 euro och är föremål för strängare lagstadgade krav, inklusive regelbundna revisioner. Aktieägarnas ansvar är begränsat till deras bidrag och bolaget beskattas enligt bolagsskattesatsen.
Allmänt bolag (Sociedad Colectiva)
Ett handelsbolag är idealiskt för småskaliga kommersiella satsningar där två eller flera delägare delar på ledningsansvaret. Partners har personligt och obegränsat ansvar för företagets skulder, och det finns inget minimikapitalkrav. Denna struktur är lämplig för företag där partnerna har en hög grad av förtroende och är aktivt involverade i företagets verksamhet.
Kommanditbolag (Sociedad Comanditaria)
Ett Limited Partnership består av två typer av delägare: general partners, som förvaltar företaget och har obegränsat ansvar, och limited partners, som endast investerar i verksamheten och inte har något inflytande över dess förvaltning. Kommanditdelägarnas ansvar är begränsat till deras investering. Denna struktur kräver minst två partners och har inget minimikapitalkrav.
Filial eller dotterbolag
För utländska företag är det ett alternativ att etablera antingen ett filialkontor eller ett dotterbolag i Spanien. En filial är en förlängning av moderbolaget och kräver inte ett minsta startkapital, men har begränsad självständighet. Ett dotterbolag är däremot en självständig juridisk enhet med separat ledning och kräver att ett S.L. eller S.A. bildas. Denna skillnad ger större operativ flexibilitet och möjlighet att verka som en fristående enhet i Spanien.
Hur man registrerar ett företag i Spanien online
1. Skaffa ett uppehållstillstånd och NIE (Número de Identificación de Extranjero)
Innan du registrerar ett företag i Spanien måste du få ett uppehållstillstånd och NIE, som fungerar som ditt identifikationsnummer. Detta nummer är viktigt för alla juridiska och finansiella aktiviteter, till exempel att öppna ett bankkonto och betala skatt. Du kan ansöka om en NIE på det spanska konsulatet i ditt hemland eller i Spanien, och processen tar vanligtvis 3-5 arbetsdagar.
2. Registrera företagsnamnet
För att säkerställa att ditt företagsnamn är unikt måste du registrera det i det centrala handelsregistret (Registro Mercantil Central). Du måste tillhandahålla en lista med tre potentiella namn, och registret kommer att bekräfta tillgängligheten. När det är godkänt får du ett intyg om att namnet är unikt, vilket innebär att namnet reserveras för ditt företag. Detta steg tar vanligtvis cirka tre dagar.
3. Öppna ett bankkonto
Därefter öppnar du ett bankkonto för företag i en spansk bank och sätter in det minimikapital som krävs för den valda företagsstrukturen (t.ex. 3 000 euro för ett S.L. eller 60 000 euro för ett S.A.). Du måste skaffa ett bankcertifikat som bevis på denna insättning, som kommer att användas senare i inkorporeringsprocessen. Detta steg säkerställer att ditt företag har den nödvändiga ekonomiska grunden för att påbörja verksamheten.
4. Utarbeta och förbereda stiftelseurkunden
Bolagsordningen är ett juridiskt dokument som innehåller viktig information om ditt företag, till exempel dess namn, adress, syfte, uppgifter om styrelseledamöter och aktieägare. Du måste få denna handling undertecknad av en lokal notarie, som kontrollerar att den är äkta. Notarien kommer också att se till att du har alla nödvändiga dokument, till exempel NIE, intyg om företagsnamn och bankintyg.
5. Utse ett juridiskt och skattemässigt ombud
Om du inte är bosatt i Spanien är det obligatoriskt att utse ett juridiskt och skattemässigt ombud som ska agera för din räkning i alla administrativa frågor. Detta ombud kommer att hantera kontakter med spanska myndigheter och se till att lokala bestämmelser följs. Utnämningen görs genom en fullmakt, som gör det möjligt för ditt ombud att hantera juridiska, skattemässiga och finansiella aspekter av ditt företag.
6. Erhålla nödvändiga licenser och tillstånd
Beroende på din affärsverksamhet kan du behöva ansöka om särskilda licenser och tillstånd. Om du t.ex. öppnar en restaurang behöver du tillstånd för hälsa och säkerhet, medan detaljhandelsbutiker kan behöva en lokal kommunal licens. Det är viktigt att kontrollera med de lokala myndigheterna att du har alla nödvändiga tillstånd för att bedriva verksamheten lagligt.
7. Registrera stiftelseurkunden hos den lokala skattemyndigheten
Det sista steget är att registrera stiftelseurkunden hos den lokala skattemyndigheten. Denna registrering kommer att certifiera ditt företag som en juridisk person i Spanien, så att du kan få ett permanent identifikationsnummer för företagsbeskattning (CIF). Efter detta måste du registrera ditt företag hos Mercantile Registry för att slutföra inkorporeringsprocessen. När det är klart kommer ditt företag att vara officiellt erkänt och redo att verka i Spanien.
Förstå skattesystemet
Mervärdesskatt (IVA)
Mervärdesskatt (IVA) är en konsumtionsskatt som tas ut på de flesta varor och tjänster i Spanien. Den normala IVA-satsen är 21%, men det finns också reducerade skattesatser på 10% för vissa produkter, t.ex. mat och dryck, och 4% för viktiga varor som bröd, mjölk och böcker. Om ditt företag tillhandahåller skattepliktiga varor eller tjänster är du skyldig att registrera dig för IVA och regelbundet lämna in IVA-deklarationer. Detta gäller även småföretag och det är viktigt att följa IVA-reglerna för att undvika påföljder.
Bolagsskatt (Impuesto sobre Sociedades)
Bolagsskatten i Spanien tas ut på de vinster som genereras av företag. Den normala bolagsskattesatsen är 25%, men det finns vissa undantag. Nybildade företag kan dra nytta av en reducerad skattesats på 15% under sina två första lönsamma år. Det finns också olika skatteincitament och avdrag, särskilt för aktiviteter relaterade till forskning och utveckling (FoU) samt investeringar i vissa sektorer. Företagen är skyldiga att lämna in årliga skattedeklarationer och göra kvartalsvisa betalningar baserade på deras beräknade vinster.
Inkomstskatt för privatpersoner (IRPF)
Inkomstskatt för fysiska personer (IRPF) är en progressiv skatt som tillämpas på fysiska personer, inklusive enskilda näringsidkare och anställda i företag. För enskilda näringsidkare beskattas inkomst av näringsverksamhet enligt IRPF-systemet. Skattesatserna är progressiva, vilket innebär att de ökar i takt med att inkomsten ökar, och varierar från 19% till 47%, beroende på inkomstgrupp och region i Spanien. Som företagare kan du vara berättigad till vissa avdrag baserat på dina utgifter, familjesituation eller investeringar. För att följa IRPF:s regler krävs att man lämnar in regelbundna skattedeklarationer och betalningar under hela året.
Registrera dig hos Försäkringskassan
När ditt företag har bildats måste du registrera dig hos det spanska socialförsäkringssystemet för att kunna bedriva laglig verksamhet och anställa personal. Detta steg kräver att du skickar in flera dokument, inklusive bolagsordningen, din NIE (Número de Identificación de Extranjero), CIF (Corporate Tax Identification Number) och formulär TA 0521, som är den officiella ansökningsblanketten. Du kan registrera dig via det lokala socialförsäkringskontoret, och det är viktigt att slutföra denna process innan du börjar anställa personal. Detta säkerställer att ditt företag och dina anställda omfattas av Spaniens socialförsäkringssystem, som ger tillgång till sjukvård, pensioner och andra förmåner.
Förstå arbetsgivaravgifter
Som arbetsgivare i Spanien är du skyldig att betala socialförsäkringsavgifter för dina anställda. Den totala socialförsäkringsavgiften är cirka 30-35% av en anställds lön, och arbetsgivaren ansvarar för merparten av detta belopp. Avgifterna täcker olika förmåner, t.ex. sjukvård, arbetslöshetsförsäkring, föräldraledighet och pensioner. Det är viktigt att korrekt beräkna och göra dessa betalningar för att undvika påföljder och säkerställa efterlevnad av spansk arbetslagstiftning.
Genom att registrera dig korrekt hos socialförsäkringsmyndigheten och förstå dina avgiftsskyldigheter ser du till att din verksamhet uppfyller lagkraven och ger dina anställda nödvändigt skydd.
Anställa personal i Spanien
I Spanien finns det flera olika typer av anställningsavtal som passar olika anställningssituationer:
-
Kontrakt på obestämd tid (contratos indefinidos): Dessa är de vanligaste och erbjuder fast anställning utan fastställt slutdatum, vilket ger stabilitet för både arbetsgivare och arbetstagare.
-
Tillfälliga anställningsavtal (contratos temporales): Dessa används för kortsiktiga anställningsbehov, t.ex. säsongsarbete eller specifika projekt. De har ett tydligt start- och slutdatum och används ofta för roller som förväntas pågå i mindre än sex månader.
-
Deltidsavtal (contratos a tiempo parcial): Dessa avtal gäller för anställda som arbetar färre timmar än en heltidsanställd. Anställningsvillkoren, inklusive arbetstiderna, anges i avtalet.
-
Utbildnings- och lärlingskontrakt: Dessa avtal är avsedda för yngre personer som fortfarande håller på att skaffa sig kunskaper och utbildning. De gör det möjligt för företag att anställa personal till en lägre kostnad samtidigt som de ger utbildningsmöjligheter.
Det är viktigt att välja rätt typ av avtal för att säkerställa efterlevnad av spansk arbetsrätt och för att tillgodose både arbetsgivarens och arbetstagarens behov.
Anställdas rättigheter och förmåner
Anställda i Spanien har rätt till en rad olika rättigheter och förmåner:
-
Arbetstid: Den normala arbetsveckan är 40 timmar med en maximal daglig arbetstid på 9 timmar. Anställda har rätt till vilopauser och minst 1,5 dagars vila per vecka.
-
Betalda semesterdagar: Anställda har rätt till minst 30 kalenderdagar betald årlig semester. Därutöver finns det cirka 14 allmänna helgdagar, beroende på region.
-
Sjukledighet: Anställda har rätt till betald sjukfrånvaro, som vanligtvis täcks av socialförsäkringen, med varierande ersättningsnivåer beroende på sjukdomens varaktighet.
-
Moderskaps- och faderskapsledighet: Mödrar har rätt till 16 veckors betald mammaledighet, medan fäder har rätt till upp till 12 veckors pappaledighet. Båda ledigheterna kan förlängas vid flerbarnsfödsel eller adoption.
-
Avgångsvederlag: Vid uppsägning kan anställda ha rätt till avgångsvederlag, vilket beror på anställningens längd och skälet till uppsägningen.
Sociala avgifter för arbetsgivare
Arbetsgivarna i Spanien är skyldiga att betala in avgifter till socialförsäkringssystemet för varje anställd. Arbetsgivaravgiften uppgår till cirka 30-35% av den anställdes bruttolön. Dessa avgifter täcker förmåner som sjukvård, arbetslöshetsförsäkring, pensioner och invaliditet. Arbetsgivaren är skyldig att dra av den anställdes andel av avgiften (cirka 6,35% av lönen) och betala in den tillsammans med arbetsgivarens andel till socialförsäkringssystemet varje månad.
Genom att följa dessa skyldigheter säkerställer arbetsgivarna att de spanska arbetslagarna följs och ger sina anställda tillgång till viktiga sociala förmåner och skydd.
Särskilda överväganden för utländska företag
Utländska företag som vill etablera sig i Spanien har möjlighet att öppna antingen en filial eller ett dotterbolag:
-
Filialkontor: En filial är en förlängning av moderbolaget och är inte en självständig juridisk person. Det gör det möjligt för moderbolaget att bedriva verksamhet i Spanien utan att behöva skapa ett separat företag. Filialen måste registreras i det spanska handelsregistret och erhålla ett skatteidentifikationsnummer (CIF). En fördel med denna struktur är att det inte finns något minimikapitalkrav, vilket gör det till ett kostnadseffektivt alternativ. Eftersom det inte är en separat juridisk enhet är moderbolaget dock ansvarigt för alla skulder eller skyldigheter som filialen ådrar sig.
-
Dotterbolag: Ett dotterbolag är en självständig juridisk enhet som kan drivas som en Sociedad Limitada (S.L.) eller Sociedad Anónima (S.A.). Denna struktur ger större självständighet och begränsar ansvaret till dotterbolaget självt, vilket skyddar moderbolaget från finansiella risker. För att etablera ett dotterbolag krävs en kapitalinvestering på minst 3 000 euro för ett S.L. och 60 000 euro för ett S.A. Dotterbolaget måste följa alla lokala bestämmelser, inklusive krav på bolagsskatt och sociala avgifter.
Valet mellan en filial eller ett dotterbolag beror på faktorer som önskad kontrollnivå, ansvarsfrågor och omfattningen av den verksamhet som planeras i Spanien.
Krav på juridisk och skattemässig representation
Utländska företag som är verksamma i Spanien måste utse en juridisk och skattemässig representant om de inte har ett fast driftställe eller fysisk närvaro i landet:
-
Juridiskt ombud: Denna person eller enhet är behörig att agera på det utländska företagets vägnar i alla juridiska frågor, inklusive interaktioner med spanska myndigheter och efterlevnad av regler. Representanten bör vara bekant med spanska lagar och förordningar för att säkerställa en smidig affärsverksamhet.
-
Skatteombud: Skatteombudet ansvarar för att hantera företagets skatteförpliktelser, t.ex. att lämna in skattedeklarationer, momsdeklarationer och hantera skattebetalningar. Detta ombud är obligatoriskt för utländska företag som bedriver affärsverksamhet i Spanien.
För att formalisera utnämningen måste en fullmakt utfärdas till de juridiska och skattemässiga representanterna, vilket ger dem befogenhet att hantera administrativa och ekonomiska frågor för det utländska företagets räkning. Att ha kunniga representanter säkerställer efterlevnad av spanska regler och hjälper till att navigera i komplexiteten med att verka på en utländsk marknad.
Sista tipsen för en lyckad företagsregistrering i Spanien
För att lyckas med att registrera ett företag i Spanien krävs noggranna förberedelser och uppmärksamhet på detaljer. Här följer några viktiga tips som hjälper dig genom processen:
-
Förstå de juridiska kraven: Bekanta dig med Spaniens affärsstrukturer, skattskyldigheter och arbetsrätt för att säkerställa efterlevnad. Detta hjälper dig att fatta välgrundade beslut om den lämpligaste strukturen och undvika potentiella juridiska komplikationer.
-
Förbered all nödvändig dokumentation: Samla in och förbered alla nödvändiga dokument i förväg, till exempel din NIE, företagsnamnscertifikat, bankcertifikat, bolagsordning och andra juridiska dokument. Att se till att dina papper är fullständiga och korrekta hjälper till att effektivisera registreringsprocessen.
-
Välj rätt affärsstruktur: Överväg noga för- och nackdelarna med varje företagsstruktur (enskild firma, S.L., S.A. etc.) och välj den som bäst stämmer överens med dina mål, ekonomiska resurser och långsiktiga planer.
-
Håll dig informerad om skattereglerna: Spanien har särskilda skattekrav för företag, inklusive bolagsskatt, IVA och socialförsäkringsavgifter. Att hålla sig uppdaterad om dessa krav är avgörande för att upprätthålla efterlevnad och undvika påföljder.
-
Utnyttja lokala resurser: Använd dig av lokala företagskonsulttjänster, myndigheter och online-resurser för att få en djupare förståelse för Spaniens affärsmiljö.
VANLIGA FRÅGOR
Kan jag registrera ett företag i Spanien om jag inte är bosatt i landet?
Ja, icke-residenta kan registrera ett företag i Spanien. Du måste dock skaffa en NIE (Número de Identificación de Extranjero) och utse ett juridiskt och skattemässigt ombud som ska hantera administrativa och skattemässiga frågor för din räkning.
Vad är det minsta kapital som krävs för att starta ett företag i Spanien?
Det minimikapital som krävs beror på typen av affärsstruktur. För ett aktiebolag (S.L.) är minimikapitalet € 3,000. För ett publikt aktiebolag (S.A.) är minimikapitalet 60 000 euro, varav minst 25% av detta belopp ska betalas i förskott vid registreringen.
Vilka skatter kommer mitt företag att betala i Spanien?
Ditt företag kommer att vara föremål för olika skatter, inklusive bolagsskatt (Impuesto sobre Sociedades), som i allmänhet är 25%, mervärdesskatt (IVA) på 21% och sociala avgifter för anställda. Enskilda företagare beskattas enligt systemet för personlig inkomstskatt (IRPF), med progressiva skattesatser på mellan 19% och 47%.
Måste jag registrera mig för moms (IVA) när jag startar ett företag i Spanien?
Ja, om ditt företag säljer varor eller tjänster som är momspliktiga måste du registrera dig för IVA. Du kommer sedan att behöva lämna regelbundna IVA-deklarationer, även om du driver ett litet företag.
Är det obligatoriskt att ha ett spanskt bankkonto för att registrera ett företag?
Ja, du måste öppna ett bankkonto för företag i Spanien för att sätta in det kapital som krävs för ditt företag. Ett bankcertifikat som bekräftar insättningen behövs för inkorporeringsprocessen.
Kan jag driva ett företag i Spanien på distans utan att flytta?
Ja, det är möjligt att driva ett företag i Spanien utan att flytta. Genom att utse ett juridiskt och skattemässigt ombud och hantera administrativa processer genom fullmakt kan du sköta ditt företag på distans. Det här alternativet är perfekt för utländska företagare som vill etablera sig i Spanien utan att flytta fysiskt.