Vollständiger Leitfaden zum portugiesischen NHR-Steuersystem

Ist das NHR-Steuersystem ein Thema, das Ihnen Sorgen bereitet? Wenn Sie im Begriff sind, mit "Ja" zu antworten, dann ist die Lektüre dieses Materials sicherlich ein rationaler Schritt. Wir freuen uns darauf, zu beginnen, wenn Sie solche wertvollen Informationen erkunden möchten!

Was ist NHR?

NHR ist die Abkürzung für Non-Habitual Resident. Das NHR Portugal-Programm ist ein Steuersystem, das ausländischen Einlegern und Einwohnern die Möglichkeit bietet, einen geringeren Steuerbetrag und sogar Befreiungen für einige von ihnen in Anspruch zu nehmen. Es ist im Moment unglaublich häufig: Um genau zu sein, gibt es heute 10.000 NHRs (die geringste registrierte Zahl), und wir können die positive Tendenz beobachten.

Der Beginn des Starts eines Programms bezieht sich auf das Jahr 2009, während das neueste Update im Jahr 2020 vorgeschlagen wurde. Sein Hauptziel ist es, mehr Menschen aus dem Ausland nach Portugal zu locken, darunter auch echte Fachleute.

Diejenigen, die NHR anfordern, können sich zehn Jahre lang daran erfreuen. In der Zwischenzeit sollten Sie bedenken, dass ein Antragsteller für jedes Jahr in diesem Zeitraum als steuerlich ansässig angesehen werden muss. Eigentlich ist es ziemlich ernst. Die Sache ist, dass, wenn der Steueransässige einen solchen Status nicht bestätigt, alle Privilegien nicht mehr funktionieren. 

Warum sollte man in Portugal steuerlich nicht ansässig sein?

Wenn Sie sich für einen nicht gewöhnlichen Aufenthalt (Portugal) entscheiden, werden Sie davon stark profitieren.

In erster Linie ist es eine Vielfalt der Steuerbefreiungen, mit denen Sie konfrontiert werden. Zweitens sparen Sie einen großen Teil Ihres Budgets. Und wir wetten, dass dies für Sie wirklich wichtig ist!

Viele Menschen streben danach, sich dieser Kategorie von Einwohnern anzuschließen. Es ist ein weiterer Beweis dafür, dass dies eine wirklich schöne Möglichkeit ist, Ihre Ausgaben zu senken. Scannen Sie den folgenden Abschnitt, um die Besonderheiten zu verdeutlichen!

Vorteile des NHR Portugal

Es gibt eine ganze Reihe von Vorteilen, die Sie genießen können, wenn Sie einer der portugiesischen Steuerbürger sind, die nicht gewöhnlich in Portugal ansässig sind. Lassen Sie uns sie hier auflisten:

• Überweisung von Geld nach Portugal, ohne dass dafür Gebühren erhoben werden;
• Keine Vermögenssteuer;
• Eine Behandlung des persönlichen steuerlichen Einkommens, die 10 Jahre lang andauern wird;
• Fehlen eines Mindestaufenthalts;
• Eine Steuerbefreiung für Geschenke oder Erbschaften an Familienangehörige (nur die direkten);
• 20 % pauschal für einige portugiesische Einkünfte (selbständige Erwerbstätigkeit oder bestimmte Berufe). Es ist äußerst profitabel, solange die regulären Steuersätze 48% erreichen können.

Hier ist noch eine Sache, die Sie beachten sollten: Sie gelangen innerhalb der EU zu einem Steuerumfeld, das auf der weißen Liste steht. Ist das nicht großartig?

Portugal NHR und Doppelbesteuerungsabkommen

Es ist auch wichtig, die Tatsache zu berücksichtigen, dass das Steuersystem von NHR Portugal mit den Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) verbunden ist. Dank ihnen werden die meisten Einkommensgruppen im Land besteuert, von denen angenommen wird, dass sie die Einkommensquelle sind. Es ist jedoch nicht typisch für die meisten Länder. Sie besteuern keine Erträge, die von Nicht-Residenten erzielt werden, da sie beabsichtigen, für Investitionen aus anderen Ländern offen zu sein.

Portugal wird den Großteil der Einkünfte aus ausländischen Quellen, die von den NHRs erzielt werden, nicht besteuern, da die Einnahmen im Ausland besteuert werden können. Dementsprechend können die NHRs steuerfreie Einkünfte erzielen.

Unter den Einkünften aus ausländischen Quellen verstehen wir die Gelder, die aus folgenden Quellen stammen:

• Beschäftigung;
• Selbstständigkeit;
• Immobilien;
• Finanzaktiva;
• Pension;

Auch Kapitalgewinne aus der Veräußerung von Wertpapieren und Lizenzgebühren gehören zu dieser Gruppe.

Heute hat sich Portugal mit 79 Ländern auf eine Doppelbesteuerung geeinigt. Hier sind einige von ihnen, mit denen Sie sich vertraut machen sollten:

• Österreich;
• Belgien;
• Zypern;
• Kroatien;
• Tschechische Republik;
• Estland;
• Frankreich;
• Griechenland;
• Ungarn;
• Indien;
• Italien;
• Japan;
• Mexiko;
• Norwegen usw.

Wer kann die Regelung für die nicht gewöhnliche Besteuerung in Portugal beantragen?

Tatsächlich gibt es zwei grundlegende Anforderungen, die Sie erfüllen sollten, um sich für die NHR Portugal zu bewerben. Wir werden sie im Folgenden auflisten:

• Erstens sollten Sie das Recht haben, sich in Portugal aufzuhalten. Es gibt drei Varianten, an die Sie sich halten können. Sie lauten wie folgt: EU-, EWR- oder Schweizer Staatsbürger gehören. Außerdem ist es auch eine gute Idee, ein Golden Visa-Programm zu durchlaufen.
• Zweitens sollten Sie in den letzten fünf Jahren nicht in Portugal ansässig gewesen sein.

Um einen Aufenthaltsstatus zu haben, sollten Sie außerdem einen gewöhnlichen Aufenthalt haben (der Wohnort muss am 31^. Dezember des Jahres sein). Sie sind übrigens nicht verpflichtet, die Immobilie zu kaufen!

NHR und das Goldene Visum

Wir haben das Goldene Visum oben bereits angesprochen. Sich daran zu halten, ist die perfekte Lösung für diejenigen, die nicht in die Kategorien EU-, EWR- und Schweizer Einwohner fallen. Das Goldene Visum für Portugal gilt als eines der am weitesten verbreiteten Residenzprogramme der Welt.

Das Programm hat eine Laufzeit von fünf Jahren. Diejenigen, die ein Goldenes Visum erhalten haben, haben das volle Recht, in Portugal zu leben, zu studieren und zu arbeiten, was heute eine außergewöhnliche Gelegenheit ist. Sobald Sie es erhalten haben, können Sie auch den NHR-Status Portugal beantragen. 

Welche Berufe können als nicht gewöhnlicher Aufenthalt in Portugal gelten?

Nun, davon gibt es heute eine ganze Menge! Das bedeutet, dass viele wirklich gute Experten damit rechnen können, die Vorteile des NHR-Steuersystems zu nutzen. Machen Sie sich gerne mit den meisten von ihnen im Folgenden vertraut:

• Ärzte und Zahnärzte;
• Servicemanager wie Gastgewerbe, Restaurant und Einzelhandel;
• Geschäftsführer und Geschäftsführer;
• IKT-Technologen;
• Ingenieure, Mathematiker, Architekten und Physiker;
• Journalisten, Linguisten und Autoren;
• Produktions- und Verwaltungsleiter;
• Hochschullehrer und Hochschullehrer;
• Performance- und Kulturschaffende;
• Forschende aus verschiedenen Bereichen;
• Konstrukteure;
• Arbeiter aus verschiedenen Bereichen: z.B. Industrie, Bauwesen, Fischerei usw.

Wie Sie sehen, ist die Liste der Berufe ziemlich beeindruckend.

Die jüngsten Änderungen im Zusammenhang mit den Berufen wurden im Januar 2020 genehmigt. Sie müssen übrigens nicht nur zu den Vertretern eines bestimmten Berufs oder Berufs gehören. Es ist auch wichtig, mindestens 5 Jahre nachgewiesene Erfahrung in einem bestimmten Bereich zu haben.

Es ist auch wichtig zu wissen, dass Sie nicht nur über eine so relevante Erfahrung verfügen, sondern auch mindestens eine Qualifikation der Stufe 4 nach dem Europäischen Qualifikationsrahmen oder eine Stufe 35 der Internationalen Standardklassifikation des Bildungswesens besitzen können.

So beantragen Sie NHR

Wir wetten, dass dieser Teil des Artikels Sie am meisten interessiert! Wir haben uns entschieden, die wichtigsten Schritte dieses Prozesses hervorzuheben, damit Sie ihn erheblich erleichtern können. Fangen wir also an.

Im ersten Schritt geht es darum, Ihren Wohnsitz nachzuweisen. Wir haben bereits erwähnt, dass keine Probleme auftreten sollten, wenn Sie EU-, EWR- oder Schweizer Staatsbürger sind. Sie können sich für einen Wohnsitz in Portugal anmelden und das Visum ist in diesem Fall nicht erforderlich. Sie können mit der Registrierung im örtlichen Rathaus fortfahren. Hier ist die Liste der Dokumente, die Sie bei einem Termin nicht vergessen sollten:

• Einen Reisepass;
• EHIC-Karte.

Außerdem werden Sie gebeten, anzugeben, wo Sie derzeit wohnen. Sobald Sie dort angekommen sind, hilft Ihnen der Mitarbeiter beim Ausfüllen des erforderlichen Formulars. Und jeder, der ein solches Verfahren durchführt, muss eine Gebühr von 16 Euro zahlen.

Wenn Sie nicht als EU-Bürger gelten, sollten Sie in diesem Fall zunächst eine Aufenthaltserlaubnis erhalten, die Ihnen das Recht gibt, sich in Portugal aufzuhalten. Eine der besten Optionen, dies zu tun, ist der Umgang mit dem Goldenen Visum oder dem passiven Einkommen.

Der zweite Schritt kann so beschrieben werden, dass Sie den richtigen Experten finden, der Ihnen bei der Beantragung des NHR hilft. Natürlich können Sie all dies selbst tun, aber dieser Weg ist nicht der sicherste. Außerdem ist die Anfrage in jedem Fall anders. Die Sache ist, dass die Person, die NHR beantragt, verschiedene Ziele haben kann, und. Um die optionalste Lösung zu finden, ist es besser, sich an die Hilfe echter Profis zu halten.

Im dritten Schritt geht es darum, eine NIF zu erhalten. Es handelt sich um eine Steueridentifikationsnummer, die von jedem erhalten werden muss, der plant, in Portugal zu arbeiten und zu leben. Es besteht aus 9 Ziffern und wird verwendet, um die steuerlichen Zwecke zu erfüllen.

Um NIF zu erhalten, sollten Sie sich an das Finanzamt der örtlichen Regierung wenden. In diesem Fall sollten Sie einen Wohnsitznachweis (es kann sich um einen Mietvertrag oder eine Stromrechnung handeln) und ein Visum/eine Aufenthaltsbescheinigung vorlegen. Und vergessen Sie nicht, einen Reisepass mitzunehmen!

Der vierte Schritt ist die Registrierung als portugiesischer Steueransässiger. Dies kann auch im Finanzamt der Kommunalverwaltung erfolgen.

Der fünfte Schritt ist die eigentliche Beantragung des NHR-Status. Falls Sie sich entscheiden, dies ohne die Hilfe von jemandem zu tun, ist es am klügsten, dem Finanzportal der Regierung zu folgen. Die Registrierung auf dem Portal muss zuerst abgeschlossen werden, da Sie ohne diese nicht starten können.

Um dies zu tun, sollten Sie die folgenden Dinge bereithalten:

• Ihre NIF-Nummer;
• Eine Steuer- und E-Mail-Adresse;
• Eine Telefonnummer.

Vergessen Sie nicht, dass diese Informationen mit denen übereinstimmen müssen, die Sie bei der Beantragung von NIF angegeben haben. Es wird auch wichtig sein, eine geheime Frage und Antwort zu geben.

Sobald der Vorgang abgeschlossen ist, erhalten Sie ein Passwort, das an Ihre E-Mail-Adresse gesendet wird. Dann können Sie damit auf das Portal zugreifen. Danach ist die Registrierung des Antrags auf das NHR-Regime real!

Dieser Prozess ist mit dem Ausfüllen des Sonderantrags verbunden. Hier sind die Dokumente, die dafür verwendet werden sollten:

• Steuererklärungen der letzten 5 Jahre;
• Ein Mietvertrag oder ein Nachweis über den Kauf der Immobilie in Portugal;
• Eine Erklärung, aus der hervorgeht, dass Sie in den letzten fünf Jahren nicht in Portugal steuerlich ansässig waren.

Das ist es! Wie Sie sehen, wird hier nicht so viel benötigt. Deshalb glauben wir fest daran, dass Sie alles ohne Probleme schaffen werden.

Hier noch ein wichtiger Hinweis: Wir haben bereits darauf hingewiesen, dass Sie bis zum 31. Dezember einen Nachweis über Ihren gewöhnlichen Aufenthalt erbringen müssen. Und es ist notwendig, NHR vor dem 31. März^zu beantragen.

Ihre Bewerbung wird innerhalb von zwei Wochen geprüft. Dies ist die durchschnittliche Zeit. Nach Ablauf dieser Frist erhalten Sie eine Benachrichtigung, ob es angenommen oder abgelehnt wurde.

NHR-Regelung für Einwohner des Vereinigten Königreichs

Das erste, was Sie beachten sollten, ist folgendes: Portugal hat ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Großbritannien. Daher wird sich die Besteuerung für die britischen Bürger nicht ändern, wenn wir über das NHR-Regime sprechen. 

Die möglichen Probleme, mit denen Sie konfrontiert werden können, können mit der Residenz in Verbindung gebracht werden. Wie auch immer, diejenigen, die es sich bereits gesichert haben, werden in Ordnung sein. Die portugiesische Regierung hat erklärt, dass die Briten, die legal in Portugal leben, auch nach dem Brexit alle Rechte behalten werden, die sie derzeit haben.

NHR-Regelung für US-Bürger

Wenn Sie Staatsbürger der USA sind, können Sie NHR ohne größere Probleme beantragen. Dies sind die Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, um den Prozess erfolgreich abzuschließen:

• Sie haben in den letzten fünf Jahren nicht mehr in Portugal gelebt.
• Sie leben im Ausland;
• Sie möchten nach Portugal ziehen.

Sie gelten als Einwohner, wenn Sie sich 183 Tage im Jahr in Portugal aufhalten (oder es gibt eine Alternative: Sie haben hier einen Hauptwohnsitz).

Wie bekomme ich NHR mit E-Residence?

Wir haben bereits erwähnt, dass Sie sich bei der Beantragung von NHR an professionelle Unterstützung halten können. Eine der Möglichkeiten, dies zu tun, besteht darin, die Dienste von E-Residence zu bestellen. In diesem Fall kümmert sich ein erfahrenes Rechtsteam um die Vorbereitung Ihrer Bewerbung, was Ihre Erfolgschancen erheblich erhöht. Übrigens, mit E-Residence-Anwälten können Sie viel Geld und Zeit sparen, was die wertvollste und unvergleichlichste Ressource ist!

Der erste Schritt, den Sie unternehmen sollten, wenn Sie eine solche Unterstützung erhalten möchten, ist die Vereinbarung eines Beratungsgesprächs mit dem Experten. Alle von ihnen verfügen über sehr einschlägige Erfahrung und sind sich der Besonderheiten des IRS, der persönlichen Einkommensteuer und des nicht gewöhnlichen Aufenthalts bewusst. Die Kosten für die Beratung betragen 350 Euro.

Um NHR online mit Hilfe von E-Residence zu beantragen, benötigen Sie die folgenden Unterlagen:

• Eine Aufenthaltserlaubnis in Portugal oder ein EU-Pass;
• NIF (eine portugiesische Steueridentifikationsnummer);
• Ein Nachweis der Steueradresse im Land (es kann sich um Ihre eigene Immobilie handeln oder Sie können auch einen Mietvertrag vorschlagen, der bei den Steuerbehörden Portugals registriert ist);
• Kontoauszug (der kleinste Betrag beträgt hier 9500 Euro), der für den Termintag (ein oder zwei Tage vorher) relevant ist.

Es kostet Sie 500 Euro, um die E-Residence-Dienstleistungen zu erhalten, die eine tatsächliche Beantragung des NHR-Status und die professionelle Unterstützung der Rechtsabteilung umfassen. Wenn Sie den gesamten Prozess mit dem Team fortsetzen, dauert die Bearbeitung der Anfrage zwei bis drei Wochen.

Wir wünschen Ihnen viel Glück bei der Bewerbung für NHR! Ich hoffe, Sie werden keine größeren Schwierigkeiten haben und bald von dem Regime profitieren können!