Guida completa al regime fiscale NHR del Portogallo

Il regime fiscale NHR è oggetto di preoccupazione? Se stai per rispondere "sì", allora, leggere questo materiale è sicuramente un passo razionale da compiere. Non vediamo l'ora di iniziare se hai intenzione di esplorare informazioni così preziose!

Che cos'è NHR?

NHR è l'abbreviazione di Non-Habitual Resident. Il programma NHR Portugal è un sistema fiscale che offre ai depositanti e agli abitanti all'estero di usufruire di una quantità ridotta di tasse e persino di esenzioni per quanto riguarda alcuni di essi. Al momento è incredibilmente comune: per l'esattezza, oggi ci sono 10.000 NHR (il numero più piccolo registrato), e possiamo osservare la tendenza positiva.

L'inizio del lancio di un programma si riferisce al 2009, mentre l'aggiornamento più recente è stato suggerito nel 2020. Il suo obiettivo principale è quello di attirare più persone dall'estero in Portogallo, compresi veri professionisti.

Coloro che richiedono NHR potranno goderne per dieci anni. Nel frattempo, è necessario tenere presente che un richiedente deve essere considerato residente fiscale per ogni anno durante questo periodo. In realtà, è piuttosto grave. Il fatto è che se il residente fiscale non conferma tale status, tutti i privilegi cesseranno di funzionare. 

Perché diventare un residente fiscale non abituale in Portogallo?

Se scegli di essere un residente non abituale (Portogallo), ne trarrai grande profitto.

In primo luogo, si tratta di una diversità delle esenzioni fiscali che stai per affrontare. In secondo luogo, risparmierai una grande quantità del tuo budget. E scommettiamo che questo è davvero sostanziale per te!

Molte persone si stanno sforzando di entrare a far parte di questa categoria di residenti. È un'altra prova che questo è davvero un bel modo per tagliare le spese. Scansiona la sezione sottostante per chiarire le peculiarità!

Vantaggi della NHR Portugal

Ci sono alcuni vantaggi che puoi assaporare nel caso in cui tu sia uno dei residenti fiscali portoghesi non abituali. Elenchiamoli qui:

• Trasferimento di denaro in Portogallo senza addebito;
• Nessuna imposta sul patrimonio;
• Un trattamento fiscale sul reddito delle persone fisiche che sta per persistere per 10 anni;
• Assenza del requisito minimo di soggiorno;
• Un'esenzione fiscale per i regali o le successioni ai membri della famiglia (solo quelli diretti);
• Tasso forfettario del 20% per alcuni redditi di fonte portoghese (lavoro autonomo o professioni specifiche). È estremamente redditizio fintanto che le aliquote fiscali regolari possono raggiungere il 48%.

Ecco un'altra cosa da capire: si arriva a un ambiente fiscale inserito nella lista bianca all'interno dell'UE. Non è fantastico?

Portogallo NHR e convenzioni contro le doppie imposizioni

È inoltre essenziale considerare il fatto che il sistema fiscale della NHR Portugal è collegato alle convenzioni contro le doppie imposizioni (CDI). Grazie a loro, la maggior parte dei gruppi di reddito sono tassati nel paese e si pensa che siano la fonte di reddito. Tuttavia, non è tipico per la maggior parte dei paesi. Non tassano i proventi guadagnati dai non residenti in quanto intendono essere aperti agli investimenti di altri paesi.

Il Portogallo non ha intenzione di tassare la maggior parte dei redditi di fonte estera guadagnati dalle NHR perché le entrate possono essere tassate all'estero. Di conseguenza, le NHR possono ottenere redditi che saranno esenti da tassazione.

Per reddito di fonte estera si intendono i fondi ottenuti da:

• Impiego;
• Lavoro autonomo;
• Beni immobili;
• Attività finanziarie;
• Pensione;

Inoltre, anche le plusvalenze derivanti dalla cessione di titoli e le royalties rientrano in questo gruppo.

Oggi il Portogallo ha concordato la doppia imposizione con 79 paesi. Eccone alcuni con cui familiarizzare:

• Austria;
• Belgio;
• Cipro;
• Croazia;
• Repubblica Ceca;
• Estonia;
• Francia;
• Grecia;
• Ungheria;
• India;
• Italia;
• Giappone;
• Messico;
• Norvegia, ecc.

Chi può richiedere il regime fiscale non abituale in Portogallo?

In effetti, ci sono due requisiti di base che dovresti seguire per richiedere l'NHR Portugal. Stiamo per elencarli di seguito:

• Innanzitutto, dovresti avere il diritto di risiedere in Portogallo. Ci sono tre varianti a cui puoi attenerti. Sono i seguenti: appartenenti a cittadini dell'UE, del SEE o della Svizzera. Inoltre, anche passare attraverso un programma Golden Visa è una buona idea;
• In secondo luogo, non dovresti essere residente in Portogallo da cinque anni precedenti.

Inoltre, per avere uno status di residenza, è necessario avere una casa abituale (il luogo di residenza deve essere detenuto il 31^dicembre di quell'anno). A proposito, non sei obbligato ad acquistare l'immobile!

NHR e il visto d'oro

Abbiamo già accennato al Visto d'Oro sopra. Attenersi ad esso sarà la soluzione perfetta per coloro che non rientrano nelle categorie di residenti nell'UE, nel SEE e in Svizzera. Il visto d'oro per il Portogallo è considerato uno dei programmi di residenza per investimento più diffusi in tutto il mondo.

Il programma ha una durata di cinque anni. Coloro che hanno ricevuto un visto d'oro hanno il pieno diritto di vivere, studiare e lavorare in Portogallo, che è un'opportunità eccezionale oggi. Una volta ottenuto, puoi richiedere anche lo status NHR Portogallo. 

Quali professioni possono qualificarsi come residenti non abituali in Portogallo?

Beh, oggi ce ne sono parecchi! Significa che molti esperti davvero bravi possono aspettarsi di trarre vantaggio dal regime fiscale NHR. Sentiti libero di conoscere la maggior parte di loro di seguito:

• Medici e dentisti;
• Gestori di servizi come quelli dell'ospitalità, della ristorazione e della vendita al dettaglio;
• Direttori esecutivi e generali;
• Tecnologi ICT;
• Ingegneri, matematici, architetti e fisici;
• Giornalisti, linguisti e scrittori;
• Responsabili di produzione e amministrativi;
• Docenti universitari e di alta formazione;
• Artisti performativi e creativi;
• Ricercatori di varie aree;
• Designer;
• Lavoratori di diversi settori: ad esempio, industria, edilizia, pesca, ecc.

Come puoi vedere, l'elenco delle occupazioni è piuttosto impressionante.

Le modifiche più recenti legate alle professioni sono state approvate nel gennaio 2020. A proposito, non devi solo appartenere ai rappresentanti di una determinata professione o occupazione. Il fatto è che è anche importante avere almeno 5 anni di comprovata esperienza in un determinato settore.

Inoltre, è fondamentale sapere che, oltre ad avere un'esperienza di tale rilevanza, puoi anche essere in possesso di almeno una qualifica di livello 4 secondo il Quadro europeo delle qualifiche o di un livello 35 della classificazione internazionale tipo dell'istruzione.

Come richiedere NHR

Scommettiamo che questa parte dell'articolo ti interessa di più! Abbiamo deciso di evidenziare i passaggi più significativi di questo processo in modo che tu possa facilitarlo notevolmente. Allora, cominciamo.

Il primo passo consiste nel dimostrare la tua residenza. Abbiamo già detto che se sei un cittadino dell'UE, del SEE o della Svizzera, non dovrebbero verificarsi problemi. Puoi registrarti per una residenza in Portogallo e il visto non sarà necessario in questo caso. È possibile procedere con la registrazione presso il municipio locale. Ecco l'elenco dei documenti che non dovresti dimenticare di portare con te quando vai a un appuntamento:

• Un passaporto;
• Tessera TEAM.

Inoltre, ti verrà chiesto di indicare dove vivi attualmente. Una volta arrivati, l'addetto vi assisterà nella compilazione del modulo necessario. E tutti coloro che completano una procedura di questo tipo devono pagare una tassa di 16 euro.

Se non sei considerato un cittadino dell'UE, in questo caso, dovresti prima ricevere un permesso di soggiorno, che ti darà il diritto di risiedere in Portogallo. Una delle migliori opzioni per farlo è avere a che fare con il Golden Visa o Passive Income.

Il secondo passo può essere descritto come trovare l'esperto giusto che ti aiuterà a richiedere l'NHR. Naturalmente, puoi fare tutto questo da solo, ma questo modo non è il più sicuro. Inoltre, in ogni caso, la richiesta è diversa. La questione è che la persona che fa domanda per NHR può avere vari obiettivi per farlo, e. Per trovare la soluzione più facoltativa, è meglio attenersi all'assistenza di veri professionisti.

Il terzo passo riguarda l'ottenimento di un NIF. Si tratta di un numero di identificazione fiscale che deve essere ottenuto da tutti coloro che intendono lavorare e vivere in Portogallo. È composto da 9 cifre e viene utilizzato al fine di adempiere ai fini fiscali.

Per ricevere il NIF, è necessario recarsi presso l'ufficio finanziario del governo locale. In questo caso, è necessario presentare una prova di residenza (può essere un contratto di affitto o una bolletta) e un visto/certificato di residenza. E non dimenticate di portare con voi il passaporto!

Il quarto passo è la registrazione come residente fiscale portoghese. Può essere fatto anche nell'ufficio finanziario del governo locale.

Il quinto passo è l'effettiva richiesta dello status NHR. Nel caso in cui decidi di farlo senza l'aiuto di nessuno, l'idea più saggia è quella di seguire il portale finanziario del governo. La registrazione al portale deve essere prima completata perché senza di essa non sarai in grado di iniziare.

A sua volta, per fare ciò, dovresti avere le seguenti cose pronte:

• Il tuo numero NIF;
• Un indirizzo fiscale e un indirizzo e-mail;
• Un numero di telefono.

Non dimenticare che queste informazioni devono essere esattamente le stesse che hai dichiarato al momento della domanda per il NIF. Anche fornire una domanda e una risposta segrete sarà fondamentale.

Una volta terminata la procedura, stai per ricevere una password che verrà inviata al tuo indirizzo email. Quindi, sarai in grado di entrare nel portale utilizzandolo. Dopodiché, la registrazione della domanda per il regime NHR sarà reale!

Questo processo è legato alla compilazione della domanda speciale. Ecco i documenti che dovrebbero essere utilizzati per questo:

• Dichiarazioni dei redditi degli ultimi 5 anni;
• Un contratto di locazione o una prova dell'acquisto dell'immobile in Portogallo;
• Una dichiarazione che indicherà che non sei stato residente fiscale in Portogallo parlando dei cinque anni precedenti.

Questo è tutto! Come puoi vedere, qui non è richiesto molto. Ecco perché crediamo fermamente che riuscirai a fare tutto senza problemi.

Ecco un'altra nota importante: abbiamo già detto che è necessario fornire la prova della dimora abituale entro il 31 dicembre. E sarà necessario fare domanda per NHR prima del 31^marzo.

La tua candidatura sta per essere presa in considerazione entro due settimane. Questo è il tempo medio. Trascorso questo periodo, riceverai una notifica che ti indicherà se è stato accettato o rifiutato.

Regime NHR per i residenti nel Regno Unito

La prima cosa da sapere è la seguente: il Portogallo ha una convenzione contro la doppia imposizione con la Gran Bretagna. Pertanto, la tassazione non cambierà per i cittadini britannici se parliamo del regime NHR. 

I potenziali problemi che potresti incontrare possono essere collegati alla residenza. Ad ogni modo, chi l'ha già assicurato andrà bene. Il governo portoghese ha dichiarato che anche dopo la Brexit, i britannici che vivono legalmente in Portogallo manterranno tutti i diritti che hanno in questo momento.

Regime NHR per i cittadini statunitensi

Se sei un cittadino degli Stati Uniti, puoi richiedere NHR senza grossi problemi. Questi sono i requisiti che devono essere soddisfatti per completare con successo il processo:

• Non sei residente in Portogallo da cinque anni;
• Vivi all'estero;
• Vuoi trasferirti in Portogallo.

Sarai considerato residente nel caso in cui rimani in Portogallo per 183 giorni all'anno (o c'è un'alternativa: hai una casa principale qui).

Come ottenere NHR con E-residence?

Abbiamo già accennato al fatto che puoi attenerti all'assistenza professionale quando provi a richiedere NHR. Uno dei modi per farlo è ordinare i servizi di E-residence. In questo caso, un team legale esperto si occuperà di preparare la tua domanda, il che aumenterà notevolmente le tue possibilità di successo. A proposito, con gli avvocati di E-residence, potrai risparmiare un sacco di soldi e tempo che è la risorsa più preziosa e incomparabile!

Il primo passo da compiere se si desidera ricevere tale assistenza è organizzare una consulenza con l'esperto. Tutti hanno un'esperienza molto rilevante e sono ben consapevoli delle peculiarità dell'IRS, delle imposte sul reddito delle persone fisiche e della residenza non abituale. Il costo della consulenza è di 350 euro.

Per richiedere NHR online con l'aiuto di E-residence, avrai bisogno delle seguenti cose:

• Un permesso di soggiorno in Portogallo o un passaporto dell'UE;
• NIF (un numero di identificazione fiscale portoghese);
• Una prova dell'indirizzo fiscale nel paese (potrebbe essere la tua proprietà o puoi anche suggerire un contratto di affitto registrato presso le autorità fiscali del Portogallo);
• Estratto conto bancario (la somma più piccola qui è di 9500 euro) che sarà rilevante per il giorno dell'appuntamento (uno o due giorni prima).

Ti costerà 500 euro per ricevere i servizi di E-residence che includeranno una richiesta effettiva per lo status NHR e il supporto professionale dell'ufficio legale. Inoltre, se procedi con l'intero processo con il team, la gestione della richiesta richiederà da due a tre settimane.

Ti auguriamo buona fortuna per la richiesta di NHR! Spero che non incontrerai grosse difficoltà e che sarai presto in grado di beneficiare del regime!