Czy system podatkowy NHR jest przedmiotem Twojej troski? Jeśli masz zamiar odpowiedzieć "tak", to przeczytanie tego materiału jest z pewnością racjonalnym krokiem. Chętnie rozpoczniemy, jeśli masz zamiar zapoznać się z tak cennymi informacjami!
Czym jest NHR?
NHR jest skrótem od Non-Habitual Resident. Program NHR Portugal to system podatkowy oferujący zagranicznym depozytariuszom i rezydentom możliwość skorzystania z obniżonej kwoty podatku, a nawet zwolnienia z niektórych z nich. Obecnie jest on niezwykle powszechny: dokładnie rzecz biorąc, obecnie istnieje 10 000 NHR (najmniejsza zarejestrowana liczba) i możemy zaobserwować pozytywną tendencję.
Inicjatywa uruchomienia programu odnosi się do 2009 roku, podczas gdy najnowsza aktualizacja została zasugerowana w 2020 roku. Jego głównym celem jest przyciągnięcie większej liczby osób z zagranicy do Portugalii, w tym prawdziwych profesjonalistów.
Osoby wnioskujące o NHR będą mogły korzystać z niego przez dziesięć lat. W międzyczasie należy pamiętać, że wnioskodawca musi być uznawany za rezydenta podatkowego przez każdy rok w tym okresie. W rzeczywistości jest to dość poważne. Chodzi o to, że jeśli rezydent podatkowy nie potwierdzi takiego statusu, wszystkie przywileje przestaną działać.
Dlaczego warto zostać nierezydentem podatkowym w Portugalii?
Jeśli zdecydujesz się na bycie rezydentem niebędącym rezydentem (Portugalia), znacznie na tym skorzystasz.
Przede wszystkim jest to różnorodność zwolnień podatkowych, z którymi będziesz musiał się zmierzyć. Po drugie, zaoszczędzisz znaczną część swojego budżetu. I założymy się, że jest to dla Ciebie naprawdę istotne!
Wiele osób stara się dołączyć do tej kategorii mieszkańców. Jest to kolejny dowód na to, że jest to naprawdę dobry sposób na zmniejszenie wydatków. Zeskanuj poniższą sekcję, aby wyjaśnić osobliwości!
Zalety NHR Portugal
Istnieje kilka zalet, którymi można się delektować w przypadku bycia jednym z portugalskich rezydentów podatkowych niebędących stałymi mieszkańcami. Wymieńmy je tutaj:
- Przelew pieniędzy do Portugalii bez opłat;
- Brak podatku majątkowego;
- Podatek dochodowy od osób fizycznych, który ma obowiązywać przez 10 lat;
- Brak wymogu minimalnego pobytu;
- Zwolnienie z podatku w przypadku prezentów lub dziedziczenia na rzecz członków rodziny (tylko tych bezpośrednich);
- Zryczałtowana stawka 20% dla niektórych portugalskich dochodów źródłowych (samozatrudnienie lub określone zawody). Jest to niezwykle opłacalne, o ile regularne stawki podatkowe mogą sięgać 48%.
Jest jeszcze jedna rzecz, którą warto sobie uświadomić: można uzyskać dostęp do środowiska podatkowego na białej liście w UE. Czyż to nie wspaniałe?
Portugalia NHR i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Należy również wziąć pod uwagę fakt, że portugalski system podatkowy NHR jest powiązany z umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA). Dzięki nim większość grup dochodów jest opodatkowana w kraju uważanym za źródło dochodu. Nie jest to jednak typowe dla większości krajów. Nie opodatkowują one dochodów uzyskiwanych przez nierezydentów, ponieważ zamierzają być otwarte na inwestycje z innych krajów.
Portugalia nie zamierza opodatkowywać większości zagranicznych dochodów uzyskanych przez NHR, ponieważ dochody te mogą być opodatkowane za granicą. W związku z tym NHR mogą uzyskać dochód, który będzie wolny od opodatkowania.
Przez dochód z zagranicznego źródła rozumiemy środki uzyskane z:
- Zatrudnienie;
- Samozatrudnienie;
- Nieruchomości;
- Aktywa finansowe;
- Emerytura;
Zyski kapitałowe ze zbycia papierów wartościowych i tantiemy również należą do tej grupy.
Obecnie Portugalia zawarła umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z 79 krajami. Oto niektóre z nich, z którymi warto się zapoznać:
- Austria;
- Belgia;
- Cypr;
- Chorwacja;
- Czechy;
- Estonia;
- Francja;
- Grecja;
- Węgry;
- Indie;
- Włochy;
- Japonia;
- Meksyk;
- Norwegia itp.
Kto może ubiegać się o system podatku od osób fizycznych w Portugalii?
W rzeczywistości istnieją dwa podstawowe wymagania, które należy spełnić, aby ubiegać się o NHR Portugal. Wymienimy je poniżej:
- Po pierwsze, musisz mieć prawo pobytu w Portugalii. Istnieją trzy warianty, których można się trzymać. Są one następujące: przynależność do obywateli UE, EOG lub Szwajcarii. Poza tym, przejście przez program Złotej Wizy jest również dobrym pomysłem;
- Po drugie, nie powinieneś być rezydentem Portugalii przez pięć poprzednich lat.
Ponadto, aby posiadać status rezydenta, powinieneś mieć miejsce zamieszkania (miejsce zamieszkania musi znajdować się w dniu 31 grudnia danego roku). Nawiasem mówiąc, nie jesteś zobowiązany do zakupu nieruchomości!
NHR i złota wiza
Powyżej poruszyliśmy już temat złotej wizy. Trzymanie się jej będzie idealnym rozwiązaniem dla tych, którzy nie należą do kategorii rezydentów UE, EOG i Szwajcarii. Portugalska Złota Wiza jest uważana za jeden z najbardziej rozpowszechnionych programów rezydencyjnych na całym świecie.
Program trwa pięć lat. Osoby, które otrzymały Złotą Wizę, mają pełne prawo do życia, studiowania i pracy w Portugalii, co jest dziś wyjątkową okazją. Po jej otrzymaniu można również ubiegać się o status NHR w Portugalii.
Które zawody mogą kwalifikować się jako osoby niebędące stałymi rezydentami w Portugalii?
Cóż, obecnie jest ich całkiem sporo! Oznacza to, że wielu naprawdę dobrych ekspertów może spodziewać się skorzystania z systemu podatkowego NHR. Zapraszamy do zapoznania się z większością z nich poniżej:
- Lekarze i dentyści;
- Menedżerowie usług, tacy jak hotelarze, restauratorzy i sprzedawcy detaliczni;
- Menedżerowie wykonawczy i generalni;
- Technologów ICT;
- Inżynierowie, matematycy, architekci i fizycy;
- Dziennikarze, lingwiści i autorzy;
- Kierownicy ds. produkcji i administracji;
- Nauczyciele szkół średnich i wyższych;
- Artyści performance i kreatywni;
- Naukowcy z różnych dziedzin;
- Projektanci;
- Pracownicy różnych obszarów: na przykład przemysłu, budownictwa, rybołówstwa itp.
Jak widać, lista zawodów jest dość imponująca.
Najnowsze zmiany związane z zawodami zostały zatwierdzone w styczniu 2020 roku. Nawiasem mówiąc, nie musisz tylko należeć do przedstawicieli określonego zawodu lub zawodu. Ważne jest również posiadanie co najmniej 5-letniego udokumentowanego doświadczenia w danej dziedzinie.
Ponadto ważne jest, aby wiedzieć, że oprócz posiadania doświadczenia o takim znaczeniu, można również posiadać co najmniej poziom 4 kwalifikacji zgodnie z Europejskimi Ramami Kwalifikacji lub poziom 35 Międzynarodowej Standardowej Klasyfikacji Edukacji.
Jak ubiegać się o NHR
Założymy się, że ta część artykułu interesuje Cię najbardziej! Postanowiliśmy podkreślić najważniejsze etapy tego procesu, abyś mógł go znacznie ułatwić. Zacznijmy więc od początku.
Pierwszym krokiem jest udowodnienie swojego miejsca zamieszkania. Wspomnieliśmy już, że jeśli jesteś obywatelem UE, EOG lub Szwajcarii, nie powinno być żadnych problemów. Możesz zarejestrować się na pobyt stały w Portugalii, a wiza nie będzie w tym przypadku konieczna. Rejestracji można dokonać w lokalnym urzędzie miasta. Oto lista dokumentów, których nie powinieneś zapomnieć zabrać ze sobą na spotkanie:
- Paszport;
- Karta EKUZ.
Zostaniesz również poproszony o podanie miejsca zamieszkania. Po przybyciu na miejsce pracownik pomoże ci wypełnić niezbędny formularz. Każda osoba wypełniająca taki formularz musi uiścić opłatę w wysokości 16 euro.
Jeśli nie jesteś uważany za obywatela UE, w takim przypadku powinieneś przede wszystkim uzyskać zezwolenie na pobyt, które da ci prawo do pobytu w Portugalii. Jedną z najlepszych opcji jest skorzystanie ze Złotej Wizy lub Dochodu Pasywnego.
Drugi krok można opisać jako znalezienie odpowiedniego eksperta, który pomoże ci ubiegać się o NHR. Oczywiście można to wszystko zrobić na własną rękę, ale nie jest to najbezpieczniejszy sposób. Ponadto w każdym przypadku wniosek jest inny. Chodzi o to, że osoba ubiegająca się o NHR może mieć różne cele. Aby znaleźć najbardziej opcjonalne rozwiązanie, lepiej skorzystać z pomocy prawdziwych profesjonalistów.
Krok trzeci to uzyskanie numeru NIF. Jest to numer identyfikacji podatkowej, który musi uzyskać każdy, kto planuje pracować i mieszkać w Portugalii. Składa się on z 9 cyfr i jest wykorzystywany do celów podatkowych.
Aby otrzymać NIF, należy udać się do lokalnego rządowego biura finansowego. W takim przypadku należy przedstawić dowód zamieszkania (może to być umowa najmu lub rachunek za media) oraz wizę/zaświadczenie o pobycie. Nie zapomnij również zabrać ze sobą paszportu!
Krok czwarty to rejestracja jako portugalski rezydent podatkowy. Można to zrobić również w lokalnym urzędzie skarbowym.
Piątym krokiem jest faktyczne ubieganie się o status NHR. W przypadku podjęcia decyzji o zrobieniu tego bez niczyjej pomocy, najrozsądniejszym pomysłem jest skorzystanie z rządowego portalu finansowego. W pierwszej kolejności należy dokonać rejestracji na portalu, ponieważ bez tego nie będzie można rozpocząć procedury.
Z kolei, aby to zrobić, powinieneś mieć przygotowane następujące rzeczy:
- Twój numer NIF;
- Adres fiskalny i adres e-mail;
- Numer telefonu.
Nie zapominaj, że informacje te muszą być takie same, jak te podane podczas ubiegania się o NIF. Kluczowe będzie również dostarczenie tajnego pytania i odpowiedzi.
Po zakończeniu procedury otrzymasz hasło, które zostanie wysłane na Twój adres e-mail. Za jego pomocą będzie można wejść na portal. Po tym, rejestracja wniosku do systemu NHR będzie realna!
Proces ten wiąże się z wypełnieniem specjalnego wniosku. Oto dokumenty, których należy użyć w tym celu:
- Zeznania podatkowe za ostatnie 5 lat;
- Umowa najmu lub dowód zakupu nieruchomości w Portugalii;
- Oświadczenie, które wskaże, że nie byłeś rezydentem podatkowym w Portugalii przez pięć poprzednich lat.
To jest to! Jak widać, nie potrzeba tu wiele. Dlatego głęboko wierzymy, że ze wszystkim poradzisz sobie bez najmniejszych problemów.
Tutaj jeszcze jedna ważna uwaga: już wcześniej wspomnieliśmy, że do 31 grudnia należy dostarczyć dowód zwykłego pobytu. Konieczne będzie również złożenie wniosku o NHR przed 31 marca.
Twoja aplikacja zostanie rozpatrzona w ciągu dwóch tygodni. Jest to średni czas. Po tym okresie otrzymasz powiadomienie o przyjęciu lub odrzuceniu wniosku.
System NHR dla rezydentów Wielkiej Brytanii
Pierwszą rzeczą, o której powinieneś wiedzieć, jest następująca kwestia: Portugalia zawarła umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z Wielką Brytanią. W związku z tym opodatkowanie obywateli brytyjskich nie ulegnie zmianie, jeśli mówimy o systemie NHR.
Potencjalne problemy mogą być związane z rezydencją. W każdym razie ci, którzy już ją zapewnili, będą mieli się dobrze. Rząd Portugalii oświadczył, że nawet po Brexicie Brytyjczycy, którzy mieszkają w Portugalii legalnie, zachowają wszystkie prawa, które mają w tej chwili.
System NHR dla obywateli USA
Jeśli jesteś obywatelem USA, możesz ubiegać się o NHR bez większych problemów. Oto wymagania, które należy spełnić, aby pomyślnie zakończyć proces:
- Nie byłeś rezydentem Portugalii przez ostatnie pięć lat;
- Mieszkasz za granicą;
- Chcesz przeprowadzić się do Portugalii.
Zostaniesz uznany za rezydenta, jeśli przebywasz w Portugalii przez 183 dni w roku (lub istnieje alternatywa: masz tutaj główny dom).
Jak uzyskać NHR z E-rezydencją?
Wspomnieliśmy już, że starając się o NHR można skorzystać z profesjonalnej pomocy. Jednym ze sposobów jest zamówienie usług E-residence. W tym przypadku doświadczony zespół prawny zadba o przygotowanie wniosku, co znacznie zwiększy szanse na sukces. Przy okazji, dzięki prawnikom E-rezydencji będziesz w stanie zaoszczędzić mnóstwo pieniędzy i czasu, który jest najcenniejszym i nieporównywalnym zasobem!
Pierwszym krokiem, jaki powinieneś podjąć, jeśli chcesz uzyskać taką pomoc, jest umówienie się na konsultację z ekspertem. Wszyscy oni mają bardzo duże doświadczenie i doskonale znają IRS, podatki dochodowe od osób fizycznych i specyfikę miejsca zamieszkania. Koszt konsultacji wynosi 350 euro.
Aby ubiegać się o NHR online z pomocą E-residence, będziesz potrzebować następujących rzeczy:
- Zezwolenie na pobyt w Portugalii lub paszport UE;
- NIF (portugalski numer identyfikacji podatkowej);
- Dowód adresu podatkowego w kraju (może to być Twoja własna nieruchomość lub możesz również zasugerować umowę najmu zarejestrowaną w portugalskim urzędzie skarbowym);
- Wyciąg bankowy (najmniejsza kwota to 9500 euro), który będzie istotny w dniu spotkania (jeden lub dwa dni przed).
Otrzymanie usług e-rezydencji, które będą obejmować faktyczny wniosek o nadanie statusu NHR i profesjonalne wsparcie działu prawnego, będzie kosztować 500 euro. Ponadto, jeśli przejdziesz cały proces z zespołem, rozpatrzenie wniosku zajmie od dwóch do trzech tygodni.
Życzymy powodzenia w ubieganiu się o NHR! Mamy nadzieję, że nie napotkasz żadnych większych trudności i wkrótce będziesz mógł skorzystać z reżimu!