Чи є податковий режим NHR предметом вашого занепокоєння? Якщо ви збираєтеся відповісти «так», то прочитання цього матеріалу, безумовно, є раціональним кроком. Ми з нетерпінням чекаємо початку, якщо ви хочете вивчити таку цінну інформацію!
Що таке НПЛ?
NHR – це абревіатура від Non-Habitual Resident. Програма NHR Portugal – це фіскальна система, яка пропонує вкладникам і мешканцям за кордоном скористатися зниженою сумою податків і навіть звільненнями щодо деяких з них. На даний момент це неймовірно поширене явище: якщо бути точним, то сьогодні налічується 10 000 НПЛ (найменша кількість зареєстрованих), і ми можемо спостерігати позитивну тенденцію.
Початок запуску програми відноситься до 2009 року, тоді як останнє оновлення було запропоновано у 2020 році. Його головна мета – залучити до Португалії більше людей з-за кордону, включаючи справжніх професіоналів.
Ті, хто звернеться за NHR, зможуть користуватися нею протягом десяти років. При цьому слід мати на увазі, що заявник повинен вважатися податковим резидентом за кожен рік протягом цього періоду. Насправді, це досить серйозно. Справа в тому, що якщо податковий резидент не підтвердить такий статус, всі пільги перестануть працювати.
Навіщо ставати непостійним податковим резидентом Португалії?
Якщо ви вирішите бути непостійним резидентом (Португалія), ви отримаєте від цього велику користь.
Перш за все, це різноманітність податкових пільг, з якими вам доведеться зіткнутися. По-друге, ви заощадите значну частину свого бюджету. І ми впевнені, що це дійсно важливо для вас!
Дуже багато людей прагнуть приєднатися до цієї категорії жителів. Це ще один доказ того, що це дійсно гарний спосіб скоротити свої витрати. Перегляньте розділ нижче, щоб уточнити особливості!
Переваги NHR Португалія
Є чимало плюсів, якими ви можете насолоджуватися, якщо ви є одним із португальських незвичних податкових резидентів. Перерахуємо їх тут:
- Переказ грошей до Португалії без стягнення за це плати;
- Відсутність податку на багатство;
- Режим оподаткування доходів фізичних осіб, який збережеться протягом 10 років;
- Відсутність вимоги щодо мінімального терміну перебування;
- Звільнення від оподаткування подарунків або спадкування членів сім'ї (тільки прямих);
- Фіксована ставка 20% для деяких португальських джерел доходу (самозайнятість або певні професії). Це надзвичайно вигідно, якщо звичайні податкові ставки можуть досягати 48%.
Ще одна річ, яку слід усвідомити: ви потрапляєте в податкове середовище з білого списку в ЄС. Хіба це не круто?
NHR Португалії та угоди про уникнення подвійного оподаткування
Важливо також враховувати той факт, що податкова система NHR Португалії пов'язана з угодами про уникнення подвійного оподаткування (DTA). Завдяки їм більшість груп доходів, що оподатковуються в країні, вважається джерелом доходу. Однак це не характерно для більшості країн. Вони не оподатковують доходи, отримані нерезидентами, оскільки мають намір бути відкритими для інвестицій з інших країн.
Португалія не збирається оподатковувати більшу частину доходів з іноземних джерел, отриманих NHR, оскільки доходи можуть оподатковуватися за кордоном. Відповідно, НПЛ можуть отримувати дохід, який не буде оподатковуватися.
Під доходами з іноземних джерел маються на увазі кошти, отримані від:
- Зайнятості;
- Самозайнятість;
- Нерухомості;
- Фінансові активи;
- Пенсія;
Крім того, приріст капіталу від відчуження цінних паперів і роялті також входить до цієї групи.
На сьогодні Португалія домовилася про подвійне оподаткування з 79 країнами. Ось деякі з них, з якими варто ознайомитися:
- Австрія;
- Бельгія;
- Кіпр;
- Хорватія;
- Чеська Республіка;
- Естонія;
- Франція;
- Греція;
- Угорщина;
- Індія;
- Італія;
- Японія;
- Мексика;
- Норвегія та ін.
Хто може претендувати на незвичний податковий режим у Португалії?
Насправді, є дві основні вимоги, яких ви повинні дотримуватися, щоб подати заявку на NHR Portugal. Нижче ми їх перерахуємо:
- По-перше, ви повинні мати право проживати в Португалії. Є три варіанти, яких ви можете дотримуватися. Вони такі: приналежність громадянам ЄС, ЄЕЗ або Швейцарії. Крім того, проходження програми «Золота віза» також є гарною ідеєю;
- По-друге, ви не повинні були бути резидентом Португалії протягом п'яти попередніх років.
Крім того, щоб мати статус резидента, ви повинні мати звичайне житло (місце проживання має бути 31 грудня того ж року). До речі, ви не зобов'язані купувати нерухомість!
NHR та Золота віза
Вище ми вже торкалися теми «Золотої візи». Його дотримання буде ідеальним рішенням для тих, хто не належить до категорій резидентів ЄС, ЄЕЗ та Швейцарії. Золота віза Португалії вважається однією з найпоширеніших програм резидентства за інвестиції у всьому світі.
Програма розрахована на п'ять років. Ті, хто отримав золоту візу, мають повне право жити, навчатися та працювати в Португалії, що сьогодні є винятковою можливістю. Отримавши його, ви також можете подати заяву на отримання статусу NHR Португалія.
Які професії можуть претендувати на статус нерезидента Португалії?
Що ж, їх сьогодні досить багато! Це означає, що багато дійсно хороших експертів можуть розраховувати на те, що скористаються перевагами податкового режиму NHR. Не соромтеся ознайомитися з більшістю з них нижче:
- Лікарі та стоматологи;
- Менеджери з обслуговування, такі як готельні, ресторанні та роздрібні;
- Виконавчі та генеральні директори;
- ІКТ-технологи;
- Інженери, математики, архітектори та фізики;
- Журналісти, лінгвісти та письменники;
- Виробничі та адміністративні менеджери;
- викладачі вищих навчальних закладів та вищих навчальних закладів;
- Артисти перформансу та творчості;
- Дослідники різних напрямків;
- Дизайнерів;
- Працівники різних сфер: наприклад, промисловості, будівництва, рибальства тощо.
Як бачите, список професій досить значний.
Останні зміни, пов'язані з професіями, були затверджені в січні 2020 року. До речі, ви не повинні належати тільки до представників певної професії або роду занять. Справа в тому, що важливо також мати не менше 5 років підтвердженого досвіду в тій чи іншій сфері.
Крім того, важливо знати, що окрім досвіду такого значення, ви також можете мати кваліфікацію як мінімум 4 рівня відповідно до Європейської рамки кваліфікацій або 35 рівень Міжнародної стандартної класифікації освіти.
Як подати заяву на отримання NHR
Б'ємося об заклад, що ця частина статті цікавить вас найбільше! Ми вирішили виділити найбільш значущі етапи цього процесу, щоб ви могли його значно полегшити. Отже, почнемо.
Першим кроком є підтвердження свого місця проживання. Ми вже згадували, що якщо ви громадянин ЄС, ЄЕЗ або Швейцарії, жодних проблем виникнути не повинно. Ви можете зареєструватися на проживання в Португалії, і віза в цьому випадку не знадобиться. Ви можете продовжити реєстрацію в місцевій ратуші. Ось список документів, які ви не повинні забути взяти з собою, вирушаючи на прийом:
- Закордонний паспорт;
- Картка EHIC.
Крім того, вас попросять вказати, де ви зараз проживаєте. Як тільки ви прийдете туди, супроводжуючий допоможе вам із заповненням необхідної форми. І кожен, хто завершує таку процедуру, повинен сплатити збір у розмірі 16 євро.
Якщо ви не вважаєтеся громадянином ЄС, то в цьому випадку вам слід отримати посвідку на проживання в першу чергу, це дасть вам право на проживання в Португалії. Один з кращих варіантів зробити це - мати справу з золотою візою або пасивним доходом.
Другим кроком можна охарактеризувати пошук відповідного експерта, який допоможе вам подати заявку на отримання NHR. Звичайно, все це можна зробити і самостійно, але цей спосіб не найбезпечніший. Також в кожному конкретному випадку запит різний. Справа в тому, що особа, яка претендує на отримання НПЛ, може мати різні цілі, і. Щоб знайти найбільш необов'язкове рішення, краще вдатися до допомоги справжніх професіоналів.
Третій крок – отримання NIF. Це ідентифікаційний податковий номер, який повинен отримати кожен, хто планує працювати та жити в Португалії. Він складається з 9 цифр і використовується для виконання податкових цілей.
Щоб отримати NIF, вам слід звернутися до фінансового офісу місцевого самоврядування. У цьому випадку ви повинні пред'явити підтвердження місця проживання (це може бути договір оренди або рахунок за комунальні послуги), а також візу/посвідку на проживання. І, не забудьте взяти з собою паспорт!
Крок четвертий – реєстрація в якості податкового резидента Португалії. Це також можна зробити у фінансовому управлінні місцевого самоврядування.
П'ятий крок – фактична подача заяви на отримання статусу NHR. Якщо ви прийняли рішення зробити це без чиєїсь допомоги, найрозумніша ідея – слідкувати за державним фінансовим порталом. Спочатку потрібно пройти реєстрацію на порталі, оскільки без неї ви не зможете почати.
У свою чергу, для цього у вас повинні бути готові наступні речі:
- Ваш номер NIF;
- Фіскальна та електронна адреси;
- Номер телефону.
Не забувайте, що ця інформація повинна збігатися з тією, яку ви вказали при подачі заявки на NIF. Надання секретного запитання та відповіді також буде життєво важливим.
Після завершення процедури ви отримаєте пароль, який буде надіслано на вашу електронну адресу. Після цього ви зможете увійти на портал з його допомогою. Після цього зареєструвати заяву на режим НПЛ буде реально!
Цей процес пов'язаний із заповненням спеціальної заявки. Ось документи, які для цього слід використовувати:
- Податкові декларації за останні 5 років;
- Договір оренди або підтвердження купівлі нерухомості в Португалії;
- Декларація, в якій буде вказано, що ви не були податковим резидентом Португалії, говорячи про попередні п'ять років.
Це воно! Як бачите, тут потрібно не так вже й багато. Саме тому ми твердо віримо, що у вас все вийде без проблем.
Ще одне важливе зауваження: ми вже зазначали, що до 31 грудня потрібно надати докази постійного проживання. І подати заяву на отримання НПЛ потрібно буде до 31 березня.
Ваша заявка має бути розглянута протягом двох тижнів. Це середній час. Після закінчення цього терміну ви отримаєте сповіщення про те, чи було його прийнято, чи відхилено.
Режим NHR для жителів Великобританії
Перше, про що варто знати: Португалія має угоду про уникнення подвійного оподаткування з Великою Британією. Тому оподаткування для британських громадян не зміниться, якщо говорити про режим NHR.
Потенційні проблеми, з якими ви можете зіткнутися, можуть бути пов'язані з резиденцією. У будь-якому випадку, у тих, хто вже його забезпечив, все буде добре. Уряд Португалії заявив, що навіть після Brexit британці, які проживають у Португалії легально, збираються зберегти всі права, які вони мають на даний момент.
Режим NHR для громадян США
Якщо ви є громадянином США, ви можете подати заяву на отримання NHR без будь-яких серйозних проблем. Ось вимоги, які необхідно виконати, щоб успішно завершити процес:
- Ви не були резидентом Португалії протягом останніх п'яти років;
- Ви проживаєте за кордоном;
- Ви хочете переїхати до Португалії.
Ви вважатиметеся резидентом, якщо перебуваєте в Португалії 183 дні на рік (або є альтернатива: у вас тут є основне житло).
Як отримати NHR з E-residence?
Ми вже згадували, що ви можете скористатися професійною допомогою, намагаючись подати заявку на NHR. Одним із способів зробити це є замовлення послуг Е-резидентства. У цьому випадку досвідчена команда юристів належним чином подбає про підготовку вашої заяви, що значно збільшить ваші шанси на успіх. До речі, з юристами Е-резидентства Ви зможете заощадити багато грошей і часу, що є найціннішим і незрівнянним ресурсом!
Перший крок, який ви повинні зробити, якщо хочете отримати таку допомогу, це домовитися про консультацію з експертом. Усі вони мають дуже релевантний досвід і добре знають податкову службу, податки на доходи фізичних осіб та особливості незвичного проживання. Вартість консультації – 350 євро.
Для того, щоб подати заявку на отримання NHR онлайн за допомогою E-residence, вам знадобляться наступні речі:
- Посвідка на проживання в Португалії або паспорт ЄС;
- NIF (португальський ідентифікаційний номер платника податків);
- Підтвердження фіскальної адреси в країні (це може бути ваша власна нерухомість або ви також можете запропонувати договір оренди, який зареєстрований у податкових органах Португалії);
- Виписка з банківського рахунку (найменша сума тут становить 9500 євро), яка буде актуальною на день прийому (за один-два дні до цього).
Отримання послуг електронного резидентства, які включатимуть фактичний запит на отримання статусу NHR та професійну підтримку юридичного відділу, коштуватиме вам 500 євро. Також, якщо ви продовжите весь процес з командою, обробка запиту займе від двох до трьох тижнів.
Бажаємо вам успіхів у поданні заявки на NHR! Сподіваюся, ви не зіткнетеся з серйозними труднощами і зможете скористатися режимом найближчим часом!